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1、各部門用款要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報批審查制度，財務(wù)部有權(quán)實行財務(wù)監(jiān)督。一切費用開支必須編制開支計劃，按職責(zé)范圍的劃分歸口審查，未經(jīng)審批的用款，財務(wù)部不予借款，也不予辦理報銷，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護財務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下堅持貫徹一支筆批錢制度。

2、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財務(wù)借支。

3、借款、報銷必須按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財務(wù)部門有權(quán)不借款。報銷的原始憑證必須無涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，印章清晰，符合有關(guān)規(guī)定，否則財務(wù)部不予受理。

4、差旅費借款由項目經(jīng)理審批，按出差具體時間核實借款數(shù)額。

5、借款人員需提前預(yù)先通知財務(wù)部門。

6、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。

7、對個人臨時性借款

1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。

3. 經(jīng)各級主管簽批。

4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

8、 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人

9、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。

10、監(jiān)督和處罰

（1）借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

（2）財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦通知當(dāng)事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

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