咨詢工程師考試咨詢概論知識(shí)點(diǎn)：中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

　　【學(xué)員問題】中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)容是什么？

　　【解答】根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委制定的《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》規(guī)定，中央企業(yè)的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)注重分析、評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資對(duì)行業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步、投資效益和國(guó)有資產(chǎn)保值增值的作用和影響。

　　1.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)容

　?。?）項(xiàng)目全過程的回顧。主要包括：①項(xiàng)目立項(xiàng)決策階段的回顧，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目評(píng)估或評(píng)審、項(xiàng)目決策審批、核準(zhǔn)等；②項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的回顧，主要內(nèi)容包括工程勘察設(shè)計(jì)、資金來源和融資方案、采購(gòu)招投標(biāo)（工程設(shè)計(jì)、咨詢服務(wù)、工程建設(shè)、設(shè)備采購(gòu)）、合同條款和協(xié)議簽訂、開工準(zhǔn)備等；③項(xiàng)目實(shí)施階段的回顧，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目合同執(zhí)行、重大設(shè)計(jì)變更、工程“三大控制”（進(jìn)度、投資、質(zhì)量）、資金支付和管理、項(xiàng)目管理等；④項(xiàng)目竣工和運(yùn)營(yíng)階段的回顧，主要內(nèi)容包括工程竣工和l驗(yàn)收、技術(shù)水平和設(shè)計(jì)能力達(dá)標(biāo)、試生產(chǎn)運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)管理等。

　?。?）項(xiàng)目績(jī)效和影響評(píng)價(jià)。

　　項(xiàng)目技術(shù)評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容包括：工藝、技術(shù)和裝備的先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、安全性，建筑工程質(zhì)量及安全，特別要關(guān)注資源、能源合理利用。

　　項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目總投資和負(fù)債狀況；重新測(cè)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、償債能力等。財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)通過投資增量效益的分析，突出項(xiàng)目對(duì)企業(yè)效益的作用和影響。

　　項(xiàng)目環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目污染控制、地區(qū)環(huán)境生態(tài)影響、環(huán)境治理與保護(hù)；增加就業(yè)機(jī)會(huì)、征地拆遷補(bǔ)償和l移民安置、帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步等。必要l時(shí)，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目的利益群體分析。

　　項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)者管理、項(xiàng)目管理體制與機(jī)制、項(xiàng)目管理者水平；企業(yè)項(xiàng)目管理、投資監(jiān)管狀況、體制機(jī)制創(chuàng)新等。

　?。?）項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和持續(xù)能力評(píng)價(jià)。

　　項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度從以下四個(gè)方面進(jìn)行判斷①項(xiàng)目工程（實(shí)物）建成，項(xiàng)目的建筑工程完工、設(shè)備安裝調(diào)試完成、裝置和設(shè)施經(jīng)過試運(yùn)行，具備竣工驗(yàn)收條件；②項(xiàng)目技術(shù)和能力，裝置、設(shè)施和設(shè)備的運(yùn)行達(dá)到設(shè)計(jì)能力和技術(shù)指標(biāo)，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國(guó)家或企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；③項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生，項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)的預(yù)期目標(biāo)，包括運(yùn)營(yíng)（銷售）收入、成本：、利稅、收益率、利息備付率、償債備付率等基本實(shí)現(xiàn)；④項(xiàng)目影響產(chǎn)生，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)業(yè)布局、技術(shù)進(jìn)步、國(guó)民經(jīng)濟(jì)、環(huán)境生態(tài)、社會(huì)發(fā)展的影響已經(jīng)產(chǎn)生。

　　項(xiàng)目持續(xù)能力的評(píng)價(jià)，主要分析以下因素及條件：①持續(xù)能力的內(nèi)部因素，包括財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平、污染控制、免費(fèi)項(xiàng)目管理系統(tǒng)體制與激勵(lì)機(jī)制等，核心是產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力；②持續(xù)能力的外部條件，包括資源、環(huán)境、生態(tài)、物流條件、政策環(huán)境、市場(chǎng)變化及其趨勢(shì)等。

　　（4）經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和對(duì)策建議。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)調(diào)查的真實(shí)情況認(rèn)真總站經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，得出啟示和對(duì)策建議。對(duì)策建議應(yīng)具有借鑒和指導(dǎo)意義，并具有可操作性。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)教圳和對(duì)策建議應(yīng)從項(xiàng)目、企業(yè)、行業(yè)、宏觀四個(gè)層面分別說明，這些內(nèi)容是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的總體框架。大型和復(fù)雜項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)應(yīng)該包括以上主要內(nèi)容，進(jìn)行完整、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。一般項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)后評(píng)價(jià)委托的要求和評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)，突出項(xiàng)目特點(diǎn)等，選做一部分內(nèi)容。項(xiàng)目中間評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)需要有所區(qū)別、側(cè)重和簡(jiǎn)化。

　　2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)方法

　?。?）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)方法的基礎(chǔ)理論是現(xiàn)代系統(tǒng)工程與反饋控制的管理理論。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)亦應(yīng)遵循工程咨詢的方法與原則。

　　（2）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的綜合評(píng)價(jià)方法是邏輯框架法。邏輯框架法是通過投入、產(chǎn)出、直接目的、宏觀影響四個(gè)層面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析和總結(jié)的綜合評(píng)價(jià)方法。

　?。?）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要分析評(píng)價(jià)方法是對(duì)比法，即根據(jù)后評(píng)價(jià)調(diào)查得到的項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)照項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)所確定的直接目標(biāo)和宏觀目標(biāo)，以及其他指標(biāo)，找出偏差和變化，分析原因，得出結(jié)論和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的對(duì)比法包括：①前后對(duì)比法，是項(xiàng)目實(shí)施前后相關(guān)指標(biāo)的對(duì)比，用以直接估量項(xiàng)目實(shí)施的相對(duì)成效；②有無對(duì)比法，是指在項(xiàng)目周期內(nèi)“有項(xiàng)目”（實(shí)施項(xiàng)目）相關(guān)指標(biāo)的實(shí)際值與“無項(xiàng)目”（不實(shí)施項(xiàng)目）相關(guān)指標(biāo)的預(yù)測(cè)值對(duì)比，用以度量項(xiàng)目真實(shí)的效果、作用及影響；③橫向?qū)Ρ?，是同一行業(yè)內(nèi)類似項(xiàng)目相關(guān)指標(biāo)的對(duì)比，用以評(píng)價(jià)企業(yè)（項(xiàng)目）的績(jī)效或競(jìng)爭(zhēng)力。

　?。?）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)調(diào)查是采集對(duì)比信息資料的主要方法，包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和問卷調(diào)查。后評(píng)價(jià)調(diào)查重在事前策劃。

　　（5）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)框架。構(gòu)建項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，應(yīng)按照項(xiàng)目邏輯框架構(gòu)架，從項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出、直接目的三個(gè)層面出發(fā)，將各層次的目標(biāo)進(jìn)行分解，落實(shí)到各項(xiàng)具體指標(biāo)中。

　　評(píng)價(jià)指標(biāo)包括工程咨詢?cè)u(píng)價(jià)常用的各類指標(biāo)，主要有：工程技術(shù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、環(huán)境和社會(huì)影響指標(biāo)、管理效能指標(biāo)等。不同類型項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)選用不同的重點(diǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

　　項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)不同情況，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目評(píng)估、初步設(shè)計(jì)、合同簽訂、開工報(bào)告、概算調(diào)整、完工投產(chǎn)、竣工驗(yàn)收等項(xiàng)目周期中幾個(gè)時(shí)點(diǎn)的指標(biāo)值進(jìn)行比較，特別應(yīng)分析比較項(xiàng)目立項(xiàng)與完工投產(chǎn)（或竣工驗(yàn)收）兩個(gè)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)值的變化，并分析變化原因。

　　3.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的實(shí)施

　?。?）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)行分級(jí)管理。中央企業(yè)作為投資主體，負(fù)責(zé)本企業(yè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織和管理；項(xiàng)目業(yè)主作為項(xiàng)目法人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后進(jìn)行項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)并配合企業(yè)具體實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。項(xiàng)目業(yè)主后評(píng)價(jià)的主要工作有：完成項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告；在項(xiàng)目?jī)?nèi)及時(shí)反饋評(píng)價(jià)信息；向后評(píng)價(jià)承擔(dān)機(jī)構(gòu)提供必要的信息資料；配合后評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及其他相關(guān)事宜。中央企業(yè)后評(píng)價(jià)的主要工作有：制定本企業(yè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則；對(duì)企業(yè)投資的重要項(xiàng)目的自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；篩選后評(píng)價(jià)項(xiàng)目；制訂后評(píng)價(jià)計(jì)劃；安排相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；總結(jié)投資效果和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，配合完成國(guó)資委安排的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作等。

　?。?）中央企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的實(shí)施程序。企業(yè)重要項(xiàng)目的業(yè)主在項(xiàng)目完工投產(chǎn)后6-18個(gè)月內(nèi)必須向主管中央企業(yè)上報(bào)《項(xiàng)目自自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告》（簡(jiǎn)稱自評(píng)報(bào)告）。中央企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的自評(píng)報(bào)告進(jìn)行評(píng)價(jià)，得出評(píng)價(jià)結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，選擇典型項(xiàng)目，組織開展企業(yè)內(nèi)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。

　　（3）中央企業(yè)選擇后評(píng)價(jià)項(xiàng)目應(yīng)考慮以下條件：①項(xiàng)目投資額巨大，建設(shè)工期長(zhǎng)、建設(shè)條件較復(fù)雜，或跨地區(qū)、跨行業(yè)；②項(xiàng)目采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備對(duì)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力有較大影響；③項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施中，產(chǎn)品市場(chǎng)、原料供應(yīng)及融資條件發(fā)生重大變化；④項(xiàng)目組織管理體系復(fù)雜（也括境外投資項(xiàng)目）；⑤項(xiàng)目對(duì)行業(yè)或企業(yè)發(fā)展有重大影響；⑥項(xiàng)目引發(fā)的環(huán)境、社會(huì)影響較大。

　　（4）中央企業(yè)內(nèi)部的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)避免出現(xiàn)“自己評(píng)價(jià)自己”，凡是承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究報(bào)民告編制、評(píng)估、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)目管理、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不宜從事該項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。

　?。?）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)承擔(dān)機(jī)構(gòu)要按照工程咨詢行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定，遵循項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本原則，按照后評(píng)價(jià)委托合同要求，獨(dú)立自主、認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展后評(píng)價(jià)工作，并承擔(dān)國(guó)家機(jī)密、商業(yè)機(jī)密相應(yīng)的保密責(zé)任。受評(píng)項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)如實(shí)提供后評(píng)價(jià)所需要的數(shù)據(jù)和資料，并配合組織現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

　　（6）《項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告》和《項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告》要根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容和格式編寫，報(bào)告應(yīng)觀點(diǎn)明確、層次清楚、文字簡(jiǎn)練、文本規(guī)范。與項(xiàng)目后評(píng)價(jià)相關(guān)的重要專題研究報(bào)告和資料可以附在報(bào)告之后。

　　（7）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)所需經(jīng)費(fèi)原則上由委托單位支付。

　　4.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)成果應(yīng)用

　　中央企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)成果（經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)和政策建議）應(yīng)成為編制規(guī)劃和投資決策的參考和依據(jù)。《項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告》應(yīng)作為企業(yè)重大決策失誤責(zé)任追究的重要依據(jù)。中央企業(yè)在新投資項(xiàng)目策劃時(shí)，應(yīng)參考過去同類項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)結(jié)論和主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)（相關(guān)文字材料應(yīng)附在立項(xiàng)報(bào)告之后，一并報(bào)送決策部門）。在新項(xiàng)目立項(xiàng)后，應(yīng)盡可能參考項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)，隨項(xiàng)目進(jìn)程開展監(jiān)測(cè)分析，改善項(xiàng)目日常管理，并為項(xiàng)目后評(píng)價(jià)積累資料。

　　以上內(nèi)容均根據(jù)學(xué)員實(shí)際工作中遇到的問題整理而成，供參考，如有問題請(qǐng)及時(shí)溝通、指正。

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