2012年一級(jí)建造師考試知識(shí)點(diǎn)：工程經(jīng)濟(jì)復(fù)習(xí)提綱（25）

　　企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

　　財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的。是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。（1）財(cái)務(wù)活動(dòng)：企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng)，包括資金籌集、資金運(yùn)用和資金分配的活動(dòng)。2）籌資活動(dòng)：企業(yè)如何取得所需要的資金，即向誰(shuí)取得、在什么時(shí)候取得以及籌集多少資金的過(guò)程。包括企業(yè)發(fā)行股票、發(fā)行債券、取得借款、賒購(gòu)、租賃等。企業(yè)的資金來(lái)源有許多渠道，我國(guó)習(xí)慣上稱作“資金渠道”。

　　資金來(lái)源按不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為以下類型：①權(quán)益資金和借入資金②長(zhǎng)期資金和短期資金長(zhǎng)期資金是指企業(yè)可長(zhǎng)期使用的資金，它包括權(quán)益資金和長(zhǎng)期負(fù)債。

　　投資活動(dòng)是指資金的投放和運(yùn)用，是以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)生的現(xiàn)金流出。包括購(gòu)買政府公債、購(gòu)買企業(yè)股票和債券、購(gòu)置設(shè)備、建造廠房、開(kāi)辦商店、增加一種新產(chǎn)品等。企業(yè)期望以較少的貨幣性流出取得較多的現(xiàn)金流入。

　　分配活動(dòng)：企業(yè)將在一定時(shí)期取得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分配的過(guò)程。

　　財(cái)務(wù)關(guān)系：企業(yè)與政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)與投資者之問(wèn)的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)與債務(wù)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)與受資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)內(nèi)部各單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系

　　短期銀行借款是指企業(yè)根據(jù)借款合同向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以內(nèi)（含1年）的借款。施工企業(yè)的短期銀行借款一般分為無(wú)擔(dān)保借款和擔(dān)保貸款兩大類。

　　無(wú)擔(dān)保借款：企業(yè)憑借自身的信譽(yù)從銀行獲得貸款。按照規(guī)定，銀行在向企業(yè)發(fā)放短期貸款之前，應(yīng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)、收益分析，從而決定是否向企業(yè)貸款。在貸款條件中往往涉及到以下信用條件：①信貸額度②周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議③補(bǔ)償性余額④償還條件⑤其他承諾

　　擔(dān)保貸款：以一定的財(cái)產(chǎn)做抵押或以一定的保證人做擔(dān)保為條件所取得的借款

　　短期銀行借款利息的支付方式：收款法：貼現(xiàn)法

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