2015年工程造價(jià)案例分析第一章第一節(jié)（3）

　　（二）動(dòng)態(tài)投資的估算編制方法

　　動(dòng)態(tài)投資的估算主要包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息的估算兩個(gè)內(nèi)容。

　?。?）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算公式為

　　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算額=∑It*[（1+f）t—1]

　　式中：It——建設(shè)期中第t年的投資計(jì)劃額（可根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃表得出）；

　　f——年平均價(jià)格預(yù)計(jì)上漲率（可根據(jù)工程造價(jià)指數(shù)信息的累計(jì)分析得出）。

　?。?）建設(shè)期貸款利息的計(jì)算，因信貸規(guī)模、計(jì)息周期等的不同而有所不同，因此在案例分析中要根據(jù)題中給出的具體貸款條件，選擇合適的計(jì)算公式。如無特殊規(guī)定，一般可視為均衡貸款，按年計(jì)算，其公式為

　　建設(shè)期每年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款累計(jì)額+當(dāng)年借款額/2）*實(shí)際年利率

　?。ㄈ╀伒琢鲃?dòng)資金的估算編制方法

　　鋪底流動(dòng)資金是保證項(xiàng)目投產(chǎn)后，能正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的最基本的周轉(zhuǎn)資金數(shù)額，是項(xiàng)目總投資中的一個(gè)組成部分。鋪底流動(dòng)資金的計(jì)算公式為

　　鋪底流動(dòng)資金=流動(dòng)資金*30%

　　其中項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金可通過兩種方法估算：擴(kuò)大指標(biāo)估算法和分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

　　（1）在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按照上述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100%生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。

　?。?）流動(dòng)資金屬于長期性（永久性）流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。流動(dòng)資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措，為簡化計(jì)算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需用量。其借款部分按全年計(jì)算利息，流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算期末收回全部流動(dòng)資金（不含利息）。

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