咨詢工程師考試輔導資料：銀行對貸款項目的評估（2）

　　（4）盈利能力分析：

　　銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）/銷售收入×100% （2-20）

　　銷售凈利潤率=（稅后利潤/銷售收入）×100% （2‘21）

　　資產(chǎn)收益率=（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）×100% （2-22）

　　股東權益率=（稅后利潤/平均股東權益）×100% （2-23）

　　主營業(yè)務利潤率= （主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入）×100% （2-24）

　　（5）投資收益分析：

　　投資收益率=投資收益/平均投資額 （2-25）

　　（6）財務結構分析：

　　資本化比率=[長期負債合計/（長期負債合計+所有者權益合計）]×100% （2-26）

　　固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100% （2-27）

　　資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計）/所有者權益合計]×100% （2-28）

　　此外還有資產(chǎn)負債率。

　　5.借款人信用狀況評價

　　主要調查借款人基本賬戶、信用等級、借款總額和還本付息情況、銀行存款和借款、還本付息等情況，評價借款人在銀行存量貸款的風險狀況。

　　6.項目公司評價

　　對于項目公司，除進行上述分析評價外，還要分析借款人主要股東情況和項目公司注冊資金到位情況。

　　（二）項目基本情況評價

　?。?）項目建設的必要性。主要調查項目提出的背景，綜合分析項目所在地區(qū)政策環(huán)境和發(fā)展規(guī)模，分析項目建設的目的和社會效益，評價項目建設的必要性。

　?。?）項目的市場分析與市場定位。分析項目產(chǎn)品的國際、國內(nèi)市場狀況，未來市場供需預測，產(chǎn)品的價格定位、主要銷售對象等。

　?。?）項目建設合法性分析。主要調查項目建設合法性手續(xù)，項目的招投標是否符合國家有關部門規(guī)定。

　?。?）同類競爭項目的比較。

　　（5）SWOT綜合分析。

　　（6）項目市場前景預測。

　　（7）根據(jù)被評估項目的市場前景和市場競爭能力分析，預測項目的銷售計劃和銷售價格，評估影響銷售計劃實現(xiàn)的風險狀況。

　?。?）建設規(guī)模與產(chǎn)品方案、工藝技術、設備與配套設施情況。這方面的評估與傳統(tǒng)的項目評估基本相同。

　?。?）項目開發(fā)周期及工程進度計劃。主要調查項目從立項、可行性研究、報批、征地拆遷、規(guī)劃設計、市政配套、開工，直至竣工等整個開發(fā)工作的進度安排情況。

　　對已開工項目要分析形象進度、投資完成情況和各項資金的使用情況。

　?。?0）項目建設條件評價。主要分析項目建設期間的道路、電力、上下水等條件的保障程度，調查項目建成后水、電、熱力、燃氣、交通、通信等條件的落實情況。

　?。?1）相關單位的資質評價。主要調查項目設計、建設施工、監(jiān)理等單位的資質等級和專業(yè)技術能力，了解其有無不良記錄。

　　（三）貸款方式分析

　　通過以上的分析，可基本確定項目所需的貸款數(shù)量與可能的償還情況。為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括：①信用貸款方式；②保證擔保貸款方式；③抵（質）押擔保貸款方式。

　　（四）銀行效益和貸款風險分析

　　（1）銀行效益評估。銀行效益評估主要包括流動性評估和銀行相關效益評估。

　?。?）貸款風險及防范措施。

　　（五）項目總體評價

　　總結分析評價結果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風險防范措施等方面的結論和建議。

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