咨詢師項目決策分析與評價復習筆記（一）

　　第一章 概 述

　　1.1 項目決策與決策分析評價

　　1.1.1 項目決策定義

　　〖項目決策〗是指投資者在調查分析、研究的基礎上，按照自己的意圖和目的，從技術和經濟角度對投資規(guī)模、投資方向、投資結構、投資分配以及投資項目的選擇、布局等方面作出分析，判斷投資項目是否必要或可行的一種選擇。這里所說的項目主要指工程建設的項目。

　　1.1.2 項目決策遵循的原則：科學化，民主化。

　　1.1.3 目的項目決策與決策分析評價的目的是為決策提供科學的可靠依據。

　　1.1.4 具體要求

　?。?）擬建項目是否符合國家經濟和社會發(fā)展的需要。

　?。?）產品方案、產品質量、生產規(guī)模是否符合市場需要，在市場競爭中能否具有競爭力。

　?。?）生產工藝技術是否先進、適用。

　?。?）項目建成后，投人品的供應和有關配套條件能否滿足持續(xù)生產的需要。

　　（5）項目建成后，財務效益、國民經濟效益、社會效益、環(huán)境效益能否滿足各方的需要。

　?。?）資金投入和各項建設條件是否滿足項目實施的要求。

　?。?）項目各項風險是否識別并采取了措施。

　?。?）建設方案是否進行了多方案比較，盡可能使方案最優(yōu)。

　　1.1.5 工作程序由粗到細分為5個階段：投資機會研究階段、編制項目建議書階段、可行性研究階段、項目評估階段、項目決策審批階段。

　　1.2 項目決策分析與評價工作的基本要求

　　1.2.1 基本要求

　?。?）資料數據準確可靠；

　?。?）方法要科學、合理并多方法驗證；

　?。?）分析要邏輯化、有說服力。（①選擇合適目標并掌握約束條件；②定性與定量分析相結合，以定量為主；③靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，以動態(tài)為主；④多方案比較與優(yōu)化。）

　　1.2.2 主要數據資料

　?。?）國民經濟的長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃；

　?。?）國家頒布的關于項目評價的各項基本參數和指標；

　　（3）技術、經濟、工程等方面的有關規(guī)范、標準、定額等指標，以及國家頒布的相關技術法規(guī)和技術標準；

　?。?）可靠的基礎數據資料（地、自、氣、水、質、社、經）、交通運輸和環(huán)境保護資料；

　　（5）與項目本身相關的（市、材、資）各項數據資料。

　　1.2.3方案評價與選擇的方法

　?。?）經驗判斷法即依靠咨詢工程師的經驗進行綜合判斷。尤其是對包括較多難以定量化的抽象因素的決策問題進行分析時，經驗判斷更是不可缺少。對于決策分析與評價中遇到的新情況、新問題，必須認真分析，不能機械地套用經驗去作簡單判斷。經驗判斷法的最大缺點是容易受個人主觀認識的限制。因此，在應用經驗判斷法時，要發(fā)揚決策民主化的作風，充分吸收他人的正確經驗。

　　（2）數學分析法指包括系統(tǒng)分析、線性分析、統(tǒng)籌方法等建立在數學手段基礎上的定量化分析技術。這些定量分析方法嚴密準確，對決策科學化從定量分析上起重要作用。

　?。?）試驗法指先選擇少數典型單位或部分環(huán)節(jié)作試點，然后總結經驗作為最后評定的依據的一種方法。對于一些經不起失誤的重大決策問題，尤其是對于缺乏經驗的新問題，不失為一種可行的方法。但該方法較其他兩種方法有失普遍性。

　　1.2.4 目標選擇條件及約束條件進行科學決策分析必須首先選擇目標，目標選擇的條件：

　　一是要選擇有價值的目標；

　　二是分析確定實現目標的順序；

　　三是對選擇的目標具體化，要有明確的數量和質量指標；

　　四是確定目標的方向和涉及的幅度；

　　五是確定實現目標的時限。其次，要客觀分析并掌握約束條件。約束條件是指為實現確定目標所面臨的限制條件或不利因素。在投資決策中，實現投資目標，往往受多種因素的制約。

　　1.2.5 定性與定量

　　〖定性分析〗是一種在占有一定資料的基礎上，根據咨詢工程師的經驗、直覺、學識、洞察力和邏輯推理能力進行的決策分析。

　　〖定量分析〗是利用應用數學的方法，借助計算機技術，將各種經濟因素量化，通過效益、費用的分析比較從而作出取舍的一種決策分析。

　　建設項目決策分析與評價的本質是對項目建設和生產過程中各種經濟因素給出明確、綜合的數量概念，通過效益和費用的分析、比較確定取舍。但是一個復雜的項目，總會有一些因素不能量化，不能直接進行定量分析，只能平行羅列，分別進行對比和作定性描述。因此，在項目決策分析與評價時，應遵循定量分析與定性分析相結合的原則，并以定量分析為主，對不能直接進行數量分析比較的，則應實事求是地進行定性分析。

　　1.2.6 靜態(tài)與動態(tài)

　　〖靜態(tài)分析〗是指在項目決策分析與評價時，對資金的時間因素不作價值形態(tài)的量化。缺點：很難反映未來時期的發(fā)展變化情況，優(yōu)點：指標比較簡單、直觀，使用起來比較方便。

　　〖動態(tài)分析〗是指在項目決策分析與評價時考慮資金的時間價值，用復利計算方法計算資金的時間價值，進行價值判斷。優(yōu)點：將不同時間內資金的流入和流出換算成同一時點的價值，為不同方案和不同項目的比較提供了同等的基礎，并能反映出未來時期的發(fā)展變化情況。

　　在項目決策分析與評價中可以根據工作階段和深度要求的不同，采用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主靜態(tài)分析為輔的決策分析與評價原則。

　　1.2.7 多方案比較與優(yōu)化多個方案的比較與優(yōu)化是項目決策分析與評價的關鍵，在多目標決策時可按以下方法進行選擇：

　　1.綜合評分法 此法的特點是先為每個目標的各個實現方案，評定一定的優(yōu)劣分數，然后按一定的算法規(guī)則，給各方案算出一個綜合總分，最后按此綜合總分的高低選擇方案。

　　2.目標排序法 此法是在決策的全部目標按重要性大小排序的基礎上，先根據最重要的目標從全部備選方案中選擇出一部分方案，然后按第二位的目標從備選出的這部分方案中再作選擇，從中選出更小的一部分方案，這樣按目標的重要性一步一步地選擇下去。

　　3.逐步淘汰法 此法是對多方案采取逐步淘汰的辦法直至最后不能再淘汰為止。

　　4.兩兩對比法 此法是把方案作為兩兩對比，在對比定出高低或優(yōu)劣的基礎上再做出綜合評價。

　　1.3 項目決策分析與評價的基本內容

　　1.3.1機會研究

　　1.3.1.1概念 機會研究即投資機會的識別。

　　投資機會的識別一般可從三個方面人手：

　?。?）對投資環(huán)境的客觀分析。預測客觀環(huán)境可能發(fā)生的變化，尋求投資機會。需重點分析市場供需態(tài)勢。

　?。?）對企業(yè)經營目標和戰(zhàn)略分析。，企業(yè)戰(zhàn)略不同，所選擇的投資機會也不同。

　　（3）對企業(yè)內、外部資源條件分析。

　　1.3.1.2目的 機會研究的主要目的是對政治經濟環(huán)境進行分析，尋找投資機會，鑒別投資方向，選定項目，確定初步可行性研究范圍，確定輔助研究的關鍵方面。

　　1.3.1.3 內容 通過機會研究，選定擬建項目，并描述選定項目的背景和依據；分析、預測市場及政策；企業(yè)戰(zhàn)略和內、外部條件的分析；投資總體結構，以及其他具體建議。作為開展初步可行性研究工作的依據。

　　1.3.2初步可行性研究

　　1.3.2.1 概念 初步可行性研究是在機會研究的基礎上，對項目方案的技術、經濟條件進一步論證，對項目是否可行進行初步判斷。

　　1.3.2.2 目的 初步可行性研究的目的是判斷項目的構想是否有生命力；評價是否應當開始進行詳細的可行性研究和輔助研究。

　　1.3.2.3 內容 初步可行性研究內容包括：

　?。?）市場分析與預測。

　?。?）對資源開發(fā)項目，要初步研究資源的可利用量、自然品質，賦存條件及其開發(fā)價值等。

　　（3）初步進行建設方案的策劃。

　?。?）初步估算建設投資和投產后所需的流動資金。

　?。?）初步確定項目的資本金和債務資金需要數額和資金來源。

　?。?）初步財務分析。

　　（7）初步國民經濟評價。

　　（8）對于必需進行社會評價的項目要以定性描述為主，對項目進行初步社會評價。

　?。?）初步分析、識別項目的風險因素及風險影響程度。

　　經過初步可行性研究后，分析結果，得出結論，編制項目初步可行性研究報告，或項目建議書。

　　1.3.3可行性研究

　　1.3.3.1概念 可行性研究是在初步可行性研究的基礎上，通過與項目有關的資料、數據的調查研究，對項目的技術、經濟、工程、環(huán)境等進行最終論證和分析預測。可行性研究必須堅持客觀性、科學性、公正性、可靠性和實事求是的原則。

　　1.3.3.2 目的 就項目是否值得投資和如何進行建設提出可行性意見，為項目決策審定提供全面的依據。

　　1.3.3.3 內容 可研的內容與初可研內容基本相同。但在研究范圍上有所擴大，在研究深度上有所提高。

　　具體內容是：

　?。?）全面、深入地進行市場分析、預測。

　?。?）深入研究確定資源的可利用量、自然品質、賦存條件和資源的開發(fā)利用價值。

　　（3）深入進行項目建設方案設計。

　?。?）研究項目建成投產、生產運營的組織機構及人力資源配置。

　?。?）研究勞動安全衛(wèi)生以及消防設施方案。

　?。?）制定項目進度計劃，確定建設工期。

　?。?）對項目所需投資進行詳細估算。

　?。?）深化融資分析。

　?。?）深化財務分析。

　?。?0）深化國民經濟評價。

　?。?1）深化社會評價。

　　（12）對環(huán)境影響進行綜合評價。

　　（13）對項目進行不確定性分析。

　?。?4）深化風險分析。

　?。?5）對上述可研內容進行綜合評價。概述推薦方案，提出優(yōu)缺點，概述主要對比方案，做出項目可行性研究結論，并提出對項目下一步工作和項目實施中需要解決的問題的建議。

　　深度要求為：

　?。?）應能充分反映項目可行性研究工作的成果，內容要齊全，結論要明確，數據要準確，論據要充分，要滿足決策單位或業(yè)主的要求。

　　（2）選用主要設備的規(guī)格、參數應能滿足預訂貨的要求。引進技術設備的資料應滿足合同談判的要求。

　?。?）重大的技術、經濟方案，應有兩個以上方案的比選。

　?。?）確定的主要工程技術數據，應滿足初步設計依據的要求。

　?。?）投資估算的深度應能滿足投資控制準確度的要求。

　?。?）構造的融資方案應能滿足銀行等金融機構信貸決策的需要。

　?。?）某些方案的重大分歧及未被采納的理由應在可行性研究中反映，以供決策單位或業(yè)主權衡利弊進行決策。

　　（8）應附有評估、決策審批所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。

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