現(xiàn)金管理紀(jì)律內(nèi)容

1.所有部門的一切生產(chǎn)經(jīng)營收入、支出及其他收入、支出都必須通過財務(wù)結(jié)算，按規(guī)定列收、列支，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。現(xiàn)金經(jīng)管人員不允用白條頂替庫存現(xiàn)金，不得私自借支公款，不得保留帳外公款，不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票，不得將公款以個人名義存入銀行，不得編造用途，套取現(xiàn)金。不得將公款存放他處自行保管。違者按國家有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)處理。
2.收付現(xiàn)金時必須嚴(yán)格審查原始憑證的真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)有涂改偽造的單據(jù)、發(fā)現(xiàn)明顯不正常的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理并扣留有關(guān)單據(jù)，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。經(jīng)過涂改的原始票據(jù)（含報銷封面）均為無效憑證。
3.根據(jù)帳、款分管原則，現(xiàn)金經(jīng)管人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
4．對無效合同、無合法憑證和無正規(guī)手續(xù)的經(jīng)濟(jì)事項，公司財務(wù)部門不得支出現(xiàn)金（包括支票、匯票）。

5、罰則

以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責(zé)任和罰款：

1、未經(jīng)董事長授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。

4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

7、公司認(rèn)定的其他行為。