建筑施工企業(yè)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度之物資采購(gòu)及管理制度

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第七章　物資采購(gòu)與管理
第一條 本制度所稱(chēng)物資采購(gòu)包括購(gòu)買(mǎi)原料、主要材料、燃料、結(jié)構(gòu)件、半成品、輔助材料、零部件、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、設(shè)備、配件、辦公用品、勞動(dòng)保護(hù)用品、商品及其他物資。
第二條 各單位按照科學(xué)有效、公開(kāi)公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約的原則，建立健全采購(gòu)管理的各項(xiàng)制度，防止采購(gòu)過(guò)程中的不正當(dāng)行為發(fā)生。
第三條 各單位必須建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購(gòu)與付款必須對(duì)以下職責(zé)進(jìn)行分離：
（一）原材料、物資采購(gòu)和商品的需求計(jì)劃必須有施工技術(shù)部門(mén)或計(jì)劃部門(mén)提出數(shù)量，物資采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)；
（二）付款審批人和付款執(zhí)行人不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和索價(jià)業(yè)務(wù)；
（三）物資采購(gòu)人不能同時(shí)擔(dān)任物資驗(yàn)收工作；
（四）采購(gòu)、保管和使用人不能同時(shí)擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作；
（五）審核付款人應(yīng)同付款人員分離；
（六）記錄應(yīng)付賬款的人員不能同時(shí)擔(dān)任付款業(yè)務(wù)。
第四條 物資采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。單位負(fù)責(zé)人和分管采購(gòu)工作的領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬（包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹）原則上不得在本單位的物資采購(gòu)部門(mén)擔(dān)任負(fù)責(zé)人。
第五條 　物資采購(gòu)實(shí)行計(jì)劃管理。負(fù)責(zé)物資采購(gòu)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位施工、生產(chǎn)等方面的需要，定期編制物資采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查。
工程項(xiàng)目物資采購(gòu)計(jì)劃編制的主要依據(jù)是：
（一）工程項(xiàng)目投標(biāo)書(shū)中編列的材料用量。
（二）工程設(shè)計(jì)文件提供的材料用量。
（三）工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)。
（四）有關(guān)材料消耗定額。鐵路工程采用《鐵路基本建設(shè)工程材料消耗定額》，其他工程采用相關(guān)的材料消耗定額。