施工企業(yè)會計基礎工作操作指導手冊（二）項目會計機構(gòu)及開立銀行賬戶操作規(guī)范

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第三章 工程項目會計基礎工作規(guī)范
第一節(jié) 項目籌備
一、項目部會計機構(gòu)建立
項目組建的主要依據(jù)是本單位人力資源部的項目部成立文件，以XXXX公司名義中標的項目，由XXXX公司人力資源部下發(fā)項目成立文件。項目部成立文件是開戶、刻章等的重要依靠依據(jù)，有時還需要報送給業(yè)主。
項目部成立時，應同時建立會計機構(gòu)，結(jié)合項目實際情況設置會計崗位，一般不得少于2人，根據(jù)本單位的會計人員管理辦法選用會計人員，全面開展各項會計工作。
二、開立銀行賬戶
（一）開戶流程
1、財務負責人以項目部的名義向公司財務部遞交開立銀行賬戶申請報告，申請報告需附開立銀行賬戶所需資料；
2、公司財務部準備基本開戶資料；
3、經(jīng)公司領導簽字后，開戶資料由檔案室加蓋公章。若項目是以XXXX公司資質(zhì)中標，則由公司財務部準備好開戶資料后到XXXX公司蓋章；
4、XXXX公司資金部統(tǒng)一負責賬戶的開立工作；
5、所有手續(xù)辦完后，由項目部財務負責人領取開戶資料到當?shù)劂y行辦理開戶業(yè)務。
（二）開戶所需資料
1、開戶文本資料
項目部成立后，會計人員應即刻與項目所在地擬開戶銀行取得聯(lián)系，了解開設銀行賬戶的具體要求以及所需的資料，并逐一準備。
一般情況下，開戶所需的文本資料包括：營業(yè)執(zhí)照（正本）、組織機構(gòu)代碼證（正本）、稅務登記證（正本）、法人代表身份證、基本賬戶開戶許可證、法人授權委托書、中標通知書和施工合同、項目部成立文件等。
2、開戶印鑒
開戶印鑒一般包括財務專用章、名章。
（1）財務專用章
以XXXX公司名義中標的項目由XXXX公司檔案館負責刻制，以本公司名義中標的項目：由本公司檔案部門負責刻制。
財務專用章必須與項目部成立文件上的項目名稱一致，不得使用與法人名稱一致的印章。
（2）名章
根據(jù)實際需要，一般采用財務主管的名章，必要時可以再加上出納的名章。
3、銀行賬戶的管理
（1）銀行賬戶的開立
銀行賬戶的開立實行分級審批制度。XXXX公司名義中標的項目開設銀行賬戶報XXXX公司資金管理部審批；XXXX公司所屬企業(yè)下屬的各級企業(yè)、公司、指揮部、項目部等單位開立銀行賬戶，按照逐級審批原則，由其資金主管部門審批。
XXXX公司所屬單位需要在已與XXXX股份有限公司開通銀企直聯(lián)服務的銀行開設賬戶，因特殊原因確需在非聯(lián)網(wǎng)銀行開戶的單位，需提交有關證明材料報XXXX公司資金管理部審批同意后開設。
所屬單位需要開立銀行賬戶時，應填寫《企業(yè)銀行賬戶開戶申請表》，并提供相關證明材料，報資金管理部門審批同意后，方可辦理開戶手續(xù)。
（2）銀行賬戶的備案
在銀行賬戶開立手續(xù)完成后，應予15日內(nèi)填寫《企業(yè)銀行賬戶備案登記表》，并和銀行審批后的開戶申請表復印件、預留印鑒卡片復印件一起報送其資金管理部門辦理備案手續(xù)。