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建筑施工企業(yè)公司內(nèi)部財務(wù)控制制度之總則

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第一章　總 則第一條 為了加強企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)，有效地進行財務(wù)監(jiān)督和管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部

 

 

第一章　總 則
第一條 為了加強企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)，有效地進行財務(wù)監(jiān)督和管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)和《XXXX集團有限公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度》，制定本制度。
第二條 本制度所稱的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度是指單位為了提高會計信息的質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
第三條 財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的基本要求是：嚴格遵守國家法律、法規(guī)和集團公司及公司內(nèi)部制定的各項規(guī)章制度；明確規(guī)定各類業(yè)務(wù)的決策、審批、實施、反饋、處理和監(jiān)督程序；明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立嚴密的授權(quán)與審批制度；嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算和會計監(jiān)督；實施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計。
第四條 各單位應(yīng)當建立嚴格的責(zé)任追究制度，因違反財務(wù)管理內(nèi)部控制制度或工作失誤造成重大損失的，應(yīng)當追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第五條 各單位應(yīng)建立對所屬單位內(nèi)部控制制度建設(shè)的評估評價制度，定期進行評估評價。
第六條 單位負責(zé)人對本單位財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建立及有效實施負責(zé)。
第七條 本制度適用于XXXX集團XXXX有限公司及其所屬各單位。



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發(fā)布：2007-07-03 13:20    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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