項目施工管理中的風險分析與防范

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　　工程項目是企業(yè)效益的來源和對外的窗口，是企業(yè)一切經營管理工作的出發(fā)點和落腳點，因而，項目管理在企業(yè)管理中始終處于舉足輕重的位置。當前，在市場法規(guī)仍不完善，市場行為還不規(guī)范，企業(yè)經營規(guī)模迅速擴大的形勢下，認清項目施工管理中存在和可能產生的各種風險，進而有針對性的加以防范和控制，這既是實現(xiàn)項目管理目標的需要，也是企業(yè)預防風險，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的當務之急。  

　　一、項目施工管理中存在的主要風險

　　項目風險的突出特征是隱蔽性和不穩(wěn)定性。從當前項目管理的實際看，以下六個方面的風險應該引起高度重視。 

　　一是項目經理任用風險。項目經理是受企業(yè)法人委托對工程項目全面負責的管理者。在項目管理中，項目經理居于核心地位，既要具備處理好與業(yè)主、監(jiān)理、地方政府和協(xié)作隊伍關系的對外協(xié)調能力，又要具有抓好安全、質量、工期和成本等方面的綜合管理素質。也就是說，項目經理的管理和創(chuàng)新能力直接影響和決定著項目的成敗，如果項目經理缺乏優(yōu)秀的經營管理素質，必然直接影響項目管理團隊作用的發(fā)揮，給項目施工管理帶來直接的風險。

　　二是安全、質量管理風險。項目施工環(huán)境條件差，不安全因素多，特別是隨著企業(yè)經營規(guī)模的迅速擴大，經營地域、領域不斷拓寬，尤其是隧道、地鐵、輕軌、斜拉橋、特大橋和鐵路客運專線等工程項目的承攬施工，企業(yè)不僅面臨著越來越大的安全生產壓力，而且在人才資源、專業(yè)設備和資金等方面遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。一旦發(fā)生安全、質量事故，企業(yè)必將投入大量的精力進行處理，遭受嚴重的經濟損失、形象損害和資質降低等，甚至直接影響到企業(yè)的生存。

　　三是成本控制風險。從外部講，建筑市場競爭仍不規(guī)范，有的業(yè)主利用自身優(yōu)勢對施工企業(yè)提出苛刻條件，違背客觀實際推行最低價中標;有的迫使施工單位簽訂陰陽合同，大大增加了項目成本管理的壓力。從項目管理內部看，工程預算編制不及時，責任分解不到位，職能人員能力不強、經驗不足，成本管理粗放，基礎資料收集、簽認、保存不全等現(xiàn)象依然存在，加之有的工程合同簽訂滯后，工程圖紙、技術標準、征地拆遷遲遲不能解決，一旦具備開工條件，工程工期已經嚴重縮水，造成成本投入加大。

　　四是項目資金風險。這主要是由外部原因造成的。如有的業(yè)主極力維護自身利益，違反規(guī)定加大履約保證金比例，有的要求施工單位按比例墊資施工，造成生產資金周轉困難。施工過程中，有的業(yè)主故意推遲工程驗工和進度款撥付時間，致使施工單位的大量資金被占用。一旦工期拖后，卻又追究施工單位的違約責任;有的因設計變更工作量加大，既不及時給予簽認，又不增撥資金，甚至到清算索賠時不認帳，致使施工企業(yè)遭受較大的經濟風險。

　　五是材料管理風險。建筑產品的突出特點是生產周期長、時間跨度大、材料成本比例高。因此，預算材料成本與實際材料成本往往出現(xiàn)較大的差別。由于施工過程占用了大量資金，施工企業(yè)一方面因不能現(xiàn)金支付而面臨材料價格提高，另一方面，因不能按時支付材料款而承擔了許多相對于材料供應商的違約法律責任。

　　六是分包隊伍選用風險。由于誠信缺失或事前調查了解不夠，致使有的專業(yè)分包或勞務分包隊伍虛假承諾得逞。一旦工程到手，他們則極盡施工單價、工程量調整之能事，否則便停止施工或聚眾鬧事;有的本身不具備相應的生產能力，將到手的工程進行再次轉包;有的故意拖欠農民工工資，利用有關政策相要挾，迫使項目部加大成本支出。有的項目部為更換嚴重失信的分包隊伍，不僅影響了工程進度，而且要以很大的精力應付經濟糾紛，付出了沉重的經濟代價。

　　二、產生風險的原因

　　客觀地講，以上風險的產生與市場大環(huán)境有著重要的聯(lián)系，但外因是變化的條件，內因是變化的根據(jù)。上述風險的出現(xiàn)，說明我們自身確實存在著一些不容忽視并亟待解決的問題。

　　一是法律意識不強。《建筑法》、《合同法》、《產品質量法》和《安全生產法》等法律法規(guī)、條例、辦法是我們進行工程施工管理的重要依據(jù)，也是我們解決經濟糾紛，維護自身利益的有力武器。工作中，有的管理人員對這些法律法規(guī)掌握不全面、理解不深入，對出現(xiàn)的問題不善于從法律的角度去思考和把握。如某項目部因工程工期滯后受到建設方批評，以至影響到上級組織的對外交往。經了解，原來工期問題是由于甲方不按合同約定撥付資金造成的。該項目部此前只以口頭方式向對方反映過，卻始終沒有報送過書面報告，面對甲方的責難，就只有吃啞巴虧的份了。如果甲方追究因工期造成的違約責任，項目部也就拿不出應訴的確切證據(jù)。

　　二是風險意識不強。風險即可能的危險，因而是可以控制、可以預防的。從系統(tǒng)的觀點來看，任何風險都必須經歷一個發(fā)生發(fā)展的過程，只要我們風險意識常在，及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施，風險應該是能夠避免的。但是，有的管理人員對施工管理中出現(xiàn)的問題仍習慣于用過去的眼光來看待，因而為風險的逐步加大留下了隱患。如對甲方增加的合同外施工項目和工作量，有的項目部礙于情面或過于相信對方，沒有找甲方、監(jiān)理及時簽認，結果在清算索賠中遇到很大困難，即便訴諸法律也缺乏有效的證據(jù)。

　　三是責任意識不強。工程項目管理是全過程、全員的管理，任何人、任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都可能給整個項目帶來無可挽回的損失。所以，管理人員的責任意識對于項目成敗和管理目標的實現(xiàn)具有重要的影響。但在實際工作中，有的管理人員因怕麻煩、怕承擔責任，隨意簡化管理程序，致使項目管理始終在低水平上徘徊。如在成本控制上，工程開工一段時間后仍沒有分項和階段施工預算，造成成本管理失控;在工程分包上，既不嚴格執(zhí)行招議標制度，又不對分包隊伍的資信情況進行全面調查，造成施工進度、項目效益受到嚴重影響;在施工管理上，常因對實施性施工組織方案研究得不深入，缺乏新技術、新材料的應用等，造成工程成本居高不下。

　　四是制度意識不強。隨著項目管理的不斷深化，公司圍繞項目安全、質量、成本、資金管理，以及工程分包、材料采購和文明施工等，逐步建立健全了一整套規(guī)章制度和辦法。但是，從目前的實際情況看，制度執(zhí)行力不強仍然是項目管理中的突出問題。制度意識不強，有制度不執(zhí)行、執(zhí)行制度不嚴，甚至違規(guī)操作依然是引發(fā)各種風險的重要因素。如有的管理人員對上級制定出臺的有關制度、辦法學習理解不深、掌握運用不全面，不能把各項制度很好地落實到具體工作中。特別在工程施工中，有的為了搶工期而忽視成本管理，該簽認的不簽認，能節(jié)省的不控制，待到清算時方知成本遠遠超支;有的為了節(jié)約開支，不惜以犧牲安全生產為代價，造成嚴重的事故隱患;有的抓文明施工投入不足、標準不高，因而受到業(yè)主或建設方的批評，給企業(yè)形象造成了不良影響;還有的在工程分包中，不按制度規(guī)定進行嚴格的合同評審，甚至不簽訂分包合同，最終造成了不應有的法律糾紛和經濟損失;有的項目部不按規(guī)定進行定期經濟活動分析，或經濟分析敷衍了事，不能通過這一方式及時發(fā)現(xiàn)、化解管理中存在的風險，造成成本管理失控，項目出現(xiàn)虧損。

　　三、防范風險的建議和對策

　　1.堅持以人為本，強化全員的風險意識。客觀地講，隨著建筑市場競爭的日益加劇，現(xiàn)在沒有任何風險的工程項目是不存在的，任何項目管理都必然要承擔一定的風險。因此，強化全員全過程的風險意識，培養(yǎng)風險文化，已經成為企業(yè)尤其是企業(yè)黨組織當前的一項緊迫的任務。首先，應通過多種形式的形勢任務教育，提高員工認識，解決好三個方面的思想問題：一是正確對待項目風險。風險與機遇同在，不敢承擔風險，就談不上項目效益，企業(yè)就沒有發(fā)展前途;二是明確風險管理的價值。風險管理不僅對一個企業(yè)的持續(xù)盈利能力，而且對其長遠發(fā)展非常重要。抓好風險管理，可能成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的競爭優(yōu)勢。反之，不注重風險管理，企業(yè)就可能失去生存的空間。三是正視法規(guī)與風險的關系。市場經濟歸根到底是法制經濟，誰違背法律法規(guī)，誰不按規(guī)章制度辦事，風險就會在誰手中變成危險，誰就可能給企業(yè)帶來經濟危機甚或生存危機。其次，應大力加強員工的法律法規(guī)學習教育，這是抓好風險防范和控制的重要前提，應在以下兩個方面下功夫。一是要突出重點。企業(yè)領導和中層骨干是企業(yè)風險管理的主體，在企業(yè)中處于經營管理的領導者、組織者、監(jiān)督者的地位。他們的決策、決定及其言行素質往往左右著企業(yè)經營管理的走向乃至成敗，提高他們依法經營和風險控制的認知度，增強他們的風險防范意識，能夠收到事半功倍的效果。二是要保證學習內容的全面性，既要抓好國家頒布的《建筑法》、《合同法》、《招投標法》等法律法規(guī)的學習，又要學習好國家部門機關發(fā)布的有關條例、辦法;既要掌握好地方政府出臺的強制性條文，更要準確理解企業(yè)與業(yè)主、建設方簽訂的工程項目承包合同、協(xié)議和招標文件等，為做好風險防范奠定堅實思想和理論基礎。

　　2.堅持依法治企，完善與創(chuàng)新企業(yè)規(guī)章制度。制度更具有長期性、穩(wěn)定性和約束力，是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障。當前，提高企業(yè)的風險防范能力，必須高度重視內部規(guī)章制度的完善與創(chuàng)新。一是規(guī)章制度實施主體的完善與創(chuàng)新。就是要著眼于激發(fā)和調動人的自主精神、創(chuàng)新潛質和能動作用發(fā)揮，從制度層面充分尊重員工的勞動價值，切實關心他們的作業(yè)環(huán)境、職業(yè)健康和生活福利等，使員工體會到集體的溫暖，感受到企業(yè)的尊重，提高其自豪感和歸屬感，進而增強與企業(yè)共擔風險的責任感。二是規(guī)章制度實施手段的完善與創(chuàng)新。就是要注重提高規(guī)章制度的嚴肅性和權威性，把規(guī)章制度的落實與員工崗位職責、經濟利益和選拔使用掛鉤考核，通過實施問責制和追究制，促使風險防范工作及時到位。三是規(guī)章制度內容的完善與創(chuàng)新。隨著社會文明的進步，政府和業(yè)主對工程施工的要求越來越寬泛，標準越來越高。如在安全質量管理方面增加了防塵防噪、環(huán)境保護、資源節(jié)約和文明施工等內容，這就要求我們必須及時調整充實規(guī)章制度的內容，提升工程項目管理的層次，不然，這些方面出現(xiàn)任何問題，同樣會給企業(yè)帶來經濟和信譽風險。

　　3.堅持與時俱進，建立健全風險防范新機制。實踐證明。防范機制只有隨著形勢的變化而不斷充實完善，企業(yè)才能有效避免各種風險引發(fā)的困擾。一是健全企業(yè)法律顧問制度，設立法律事務工作機構。近年來，公司通過建立法律顧問制度，充分利用社會資源，發(fā)揮專業(yè)人員的優(yōu)勢，在合同簽訂和履行，解決對外經濟糾紛，以及員工培訓等方面收到了良好的效果。當前，市場風險逐步增多，越來越復雜，企業(yè)應結合實際，進一步完善法律顧問參與決策的內容和層次，從項目經營管理的源頭抓好風險防范。同時，應設置法律事務工作機構，配備專職人員，明確其工作職責，全面負責企業(yè)工程項目開發(fā)、經營、管理等全過程的風險防范和控制，定期總結經驗教訓，及時向領導提出防范風險的決策依據(jù)和建議等。二是建立健全企業(yè)印章使用管理制度。企業(yè)印章使用是企業(yè)對其行為及其后果的一種確認和負責。如果印章管理失控或使用不當，必然會帶來很大的風險。特別是企業(yè)印章、法定代表人印章和經濟合同專用章等，必須建立嚴格的管理、使用制度，對印章的保管、申請、批準、使用、登記和收回等，都必須有一套嚴謹而明確的規(guī)定。三是建立健全經濟活動分析例會制度。工程項目管理是一個系統(tǒng)而復雜的工作，定期進行經濟活動分析，不僅可以全面掌握項目經營情況，更重要的是能夠及時發(fā)現(xiàn)和了解項目五項責任成本管理及資金管理等各個環(huán)節(jié)中的問題和風險，以便采取應對措施正確加以解決。上級有關職能部門或專業(yè)人員列席項目經濟分析活動，既可以了解到真實情況，又可以解決項目人員素質、能力方面的問題，提高項目經濟分析活動的質量和效果。四是建立健全施工資料收集整理、歸檔保管制度。一套完整準確的施工資料是企業(yè)履行施工合同的真實記載和反映，也是解決施工紛爭、竣工結算爭議和確認債權債務的重要基礎性工作，更是企業(yè)防范法律風險、采取訴訟手段解決風險糾紛的有力證據(jù)。因此，應堅持以項目總工負總責，按照項目管理部門和崗位職責，確認相應的施工資料管理內容和責任，定期進行檢查核對，嚴格追究失職人員的責任，確保各種施工資料的完整性、準確性和及時性。五是建立健全分包隊伍履約保證金制度。在建筑行業(yè)分工越來越明細的形勢下，采取專業(yè)工程分包或勞務分包，是施工總承包企業(yè)履行施工合同，解決專業(yè)設備、專業(yè)技術和勞動力問題的必然選擇。按照一定比例，對分包單位實行履約保證金制度，可以有效解決個別分包企業(yè)市場行為不規(guī)范、誠信缺失等問題，防范工程工期、質量、安全和資金等方面的風險。

　　4.堅持過程控制，確保風險防范目標的實現(xiàn)。加強項目風險防范，關鍵在于各級領導和管理人員風險意識的增強、各項制度的貫徹落實和各種機制的有效運轉。風險存在于項目管理的全過程，其中哪個環(huán)節(jié)管理有缺陷，監(jiān)控不力，哪個環(huán)節(jié)就容易出現(xiàn)風險。因此，搞好風險防范，達到應對得當，很重要的一條就是必須及時做好項目管理過程中的風險識別、分析和處理工作。在風險識別方面，必須對項目管理中出現(xiàn)的各種現(xiàn)象進行深入的觀察和了解，既要看到當前存在的風險，又要預測到潛在的風險;既要了解大的風險及其危害，也要注意觀察小風險的發(fā)展變化，對各種風險時刻保持高度的警惕。抓好風險分析，重點在于找準影響風險的原因，為化解風險提供充分的依據(jù)。對于任何風險，都應進行過細的思考和判斷，一是要認清主體，明確風險是由項目自身管理帶來的，還是由甲方失信造成的，或是由工程分包單位和材料供應商違規(guī)產生的;二是認清原因，就是要通過現(xiàn)象看本質，明確風險是由于管理人員主觀努力不夠，還是經驗不足、素質不高造成的;是內部監(jiān)控不力，還是市場機制缺失引起的，根據(jù)不同的結論確定相應的對策。其實，無論出現(xiàn)哪種風險，我們都能從自身找到產生的原因，即便是合作對方的故意，從根本上說，也是我們事前調查研究不深入而出現(xiàn)的決策失誤。因為，我們只有立足于查找自身的原因，才能真正悔過自新、更進一步，更好的適應外部市場環(huán)境。風險一旦發(fā)生，就應立即采取相應的補救措施，防止風險逐步加大、危害不斷加深。就應對項目自身原因造成的風險而言，必須是該加大投入的加大投入，能夠挽回損失的盡量挽回，最大限度地降低項目風險。對造成風險的責任人，應按照“三不放過”的原則進行批評教育或經濟處罰，以防止類似風險再次發(fā)生。針對外部原因造成的風險，一方面應在友好、互利、合作的基礎上，主動加強與對方的溝通和協(xié)調，積極爭取對方的理解和調整，妥善解決雙方的矛盾和紛爭，盡量達成書面的一致意見;另一方面，對嚴重危害項目利益又不可能繼續(xù)合作的對方，該訴諸法律的必須通過法律手段公正解決，認真做好索賠和反索賠準備工作，全力維護項目應有的效益。