環(huán)境問題的制度根源與對策

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簡介： 本文通過新制度主義的進路分析指出，環(huán)境問題的根源在于制度的失敗，即市場失靈和政府失??；環(huán)境問題的出路在于在可持續(xù)發(fā)展思想的指導下進行制度創(chuàng)新，構(gòu)建綠色市場機制與可持續(xù)的政府政策。
關鍵字：環(huán)境問題 制度失敗 制度創(chuàng)新

　　一、環(huán)境問題與制度

　　（一）制度的重要性

　　法律制度之所以重要，并成為現(xiàn)代社會的最主要控制工具，在于制度首要的并且始終具備的一項功能：即“塑造人們的思維與行為方式，提供并在某種程度上創(chuàng)造和擴散信息，”促成“社會共識或一般性的認識基礎，減少了不確定性和風險，幫助人們估計其他人可能的行為進而矯正自己的行為?！盵3]制度通過提供與行為有關的信息來塑造人們的行為，一種好的制度應勸人行善，抑人為惡；一種壞的制度效果可能恰恰相反，會使好人做不成好事，讓壞人為所欲為。在一個社會中，當人們的行為普遍偏頗乃至錯誤時，我們首先應追問的是這個社會的制度是否為人們的行為提供了適當?shù)募钆c正確的引導，而不應去追問行為人的道德倫理水平或政治經(jīng)濟狀況等因素。沒有不合理的行為，只有不合理的制度。對于當今層出不窮的環(huán)境問題也一樣，我們不應只停留在研究造成環(huán)境問題的政治、經(jīng)濟、技術、習俗，倫理等因素，而應著重研究我們的制度是否為人們的環(huán)境行為提供了適當?shù)募罴罢_的引導。而問題恰恰在于此，我們的制度沒有為人們的行為提供有利于環(huán)境的激勵，反而在很大程度上助長了危害環(huán)境的行為。這正是我國環(huán)境問題愈演愈烈的根本原因，本文將嘗試著從制度的角度來找尋我國環(huán)境問題的根源及其對策。

　?。ǘ┉h(huán)境的外部性與制度

　　外部性是經(jīng)濟學中一個重要而常用的概念，但人們在闡述和使用這一概念時常常忽略其制度內(nèi)涵。事實上外部性與制度的關系非常密切，不僅外部性本身是現(xiàn)有制度安排下的結(jié)果，更重要的是外部性還指引著制度變遷的正確方向。在考慮了制度因素之后，我們可以這樣表述外部性的含義，即指在現(xiàn)有的制度安排之下有些成本或收益對于決策單位是外在的一種事實。外部性有正外部性與負外部性之分，正外部性指存在外在收益的情況，負外部性指存在外在成本的情況。由于決策單位在做出行為決策時，總是基于自身利益的考量，而在有外部性時，決策單位的利益與社會利益之間出現(xiàn)了偏差，其結(jié)果必將是社會利益的損失。這些損失常被稱為“外部利潤”，即在現(xiàn)有的制度安排狀態(tài)給定的情況下社會所無法獲得的那部分利潤。[4]外部利潤不僅來源于外部性，交易費用、規(guī)模經(jīng)濟等也是外部利潤眾多源泉中比較重要的來源。外部利潤是社會進行制度創(chuàng)新的動力，制度創(chuàng)新的目的就是盡可能地將這些外部利潤內(nèi)部化，以增加社會總體福利。

　　環(huán)境問題之所以產(chǎn)生并愈演愈烈，其根本的制度原因就在于在現(xiàn)有的制度安排下環(huán)境存在著強烈的外部性。環(huán)境污染與破壞具有很強的負外部性，污染者及破壞者所承擔的成本遠小于社會承擔的成本，僅受自身成本約束的污染者及破壞者終將會使環(huán)境污染與破壞超出社會最優(yōu)量，即超過環(huán)境的耐受值。而環(huán)境保護則具有很強的正外部性，保護者所獲得的利益小于社會的收益，僅受自身利益激勵的保護者不會有足夠的動力去提供社會所需要的環(huán)境保護。如是在環(huán)境污染與破壞泛濫，環(huán)境保護嚴重不足的情況下，不出現(xiàn)環(huán)境問題倒是怪事了。在環(huán)境問題上，我們的制度最根本的失敗就在于沒有將這些外部性合理地內(nèi)部化。當制度將這些外部性合理內(nèi)部化之后，決策單位的私人收益率將等于社會收益率，進而其行為必將與社會利益一致，諸如環(huán)境污染及破壞等與社會利益相背的行為將受到控制，環(huán)境問題也將逐漸被解決。本文將主要遵循這一進路來展開分析。但這不是本文的唯一分析進路，制度在降低交易成本方面的作用與它將外部性內(nèi)部化的作用同等的重要，關于交易成本的分析也是本文的分析進路之一。另外，關于制度效率的分析也是本文的分析進路之一，這里的制度效率有兩種含義：一是制度本身的運行效率；二是制度對社會經(jīng)濟活動效率的影響。這三種進路的統(tǒng)一之處在于它們都是關于外部利潤及其內(nèi)部化的討論。本文將通過上述進路分析我國主要現(xiàn)行制度在環(huán)境問題上的失敗之處，并就相應的制度創(chuàng)新提出本文的建議。

　　二、失靈的市場-環(huán)境問題制度根源之一

　?。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)的模糊與殘缺

　　產(chǎn)權(quán)是指“由物的存在及關于它們的使用所引起的人們之間相互認可的行為關系?！盵6]是市場制度的核心及靈魂，其重要性在于事實上它們能幫助一個人形成他與其他人進行交易時的合理預期，從而塑造一個人的行為。任何的模糊及殘缺都會導致產(chǎn)權(quán)的削弱，“會影響所有者對他所投入的使用的預期，也會影響資產(chǎn)對所有者及其他人的價值，以及作為其結(jié)果的交易形成”，[8]從而影響整個社會的資源配置效率。但反觀我國的資源產(chǎn)權(quán)制度與環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度，卻到處充斥著模糊與殘缺。

　　我國的自然資源產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)設于80年代，當時我國經(jīng)濟體制仍處于計劃經(jīng)濟的羈絆之下，作為那個時代的自然資源法律也僅僅是對計劃經(jīng)濟時代對自然資源行政化管理的法制化而已。在建設社會主義市場經(jīng)濟的今天，使得大部分自然資源法律處在一種尷尬境地，在產(chǎn)權(quán)的排他性與可讓渡性暴露出了一些嚴重的缺陷。（1）資源產(chǎn)權(quán)的作排他性。根據(jù)我國憲法及自然資源法律的規(guī)定，所有自然資源均歸國家及集體所有。以理論上講，這種公有產(chǎn)權(quán)也具有排他性。結(jié)果形成了眾多資源利用利益分配上的矛盾，從而導致各種開發(fā)者，包括部門、地方、團體及個人，為爭奪資源開發(fā)權(quán)益而不顧自然資源的持續(xù)利用的掠奪式開發(fā)局面，導致了嚴重的資源浪費及生態(tài)破壞。（2）在資源產(chǎn)權(quán)的可讓渡性方面我國的自然資源法也是弊端多多。由于資源的公有性及所有權(quán)與使用權(quán)的分離，資源使用權(quán)的初次分配掌握在各類資源的行政管理部門手中，成了行政權(quán)的附庸，喪失了產(chǎn)權(quán)應有的經(jīng)濟激勵作用，淪為資源行政部門設租和尋租的工具，嚴重扭曲了資源的配置。

　　我國的環(huán)境產(chǎn)權(quán)狀況。隨著經(jīng)濟的高度發(fā)展及人的經(jīng)濟價值的提高，環(huán)境的凈化能力及優(yōu)美的環(huán)境已成了一種稀缺的資源，需要相應的產(chǎn)權(quán)制度來約束和引導人們的相關行為，以促進環(huán)境資源的有效利用。但我國至今還沒有國家一級的環(huán)境產(chǎn)權(quán)立法。環(huán)境在我國是一種共有物，任何人都可以任意地取用，不具有排他性。在人們貪婪的逐利心理的驅(qū)使下，出現(xiàn)了環(huán)境版的“公地悲劇”，環(huán)境為短視的人類所踐踏，藍天白云，碧水青山，逐漸淡出人們的視線。

　?。ǘ﹥r格的扭曲

　　1、價格的作用及運作機理

　　價格是因產(chǎn)權(quán)的可讓渡性而產(chǎn)生的反映資源交易價值的經(jīng)濟尺度。價格以價值為基礎，但其一經(jīng)產(chǎn)生便具備了其獨特的作用及運作機理。具作用主要在于資源配置功能。價格的資源配置功能是指價格以其所攜帶的信息引導人們合理利用資源，進而達到資源的優(yōu)化配置，這是價格最重要的作用。在資源及環(huán)境有限而不能充分滿足經(jīng)濟活動需要的條件下，為了有效地開發(fā)、利用及保護，有必要對資源及環(huán)境進行合理的定價。顯然，要使資源達到優(yōu)化配置，價格必須充分反映資源的價值。那么，價格是怎樣反映價值的呢？這便涉及到價格的運作機理。在傳統(tǒng)的理論中，價格僅被視為供求關系的作用結(jié)果?！暗歉匾氖牵┣笞饔檬峭ㄟ^制度來媒介的，因此，選擇‘正確的價格’以減少稀缺或?qū)崿F(xiàn)其他一些目標，其實質(zhì)是選擇‘正確的制度’。換言之，‘矯正價格’不僅是個調(diào)控問題，而且是個制度問題，即是如何建立一套規(guī)則和權(quán)利以支配個人選擇過程，以及在一個不斷變化的、交互作用的世界中決定每個人可以做些什么的問題?！盵10]市場經(jīng)濟越不發(fā)達，制度越不完善，價格就越容易扭曲。

　　2、我國現(xiàn)在的價格格局及其危害

　　我國目前的價格格局可以這樣加以概括：“產(chǎn)品高價，資源低價，環(huán)境無價”。這樣的概括或許不夠精確也不夠全面，但它的精煉與形象性遠遠勝過那些繁雜的描述。事實已經(jīng)證明這種價格格局是不合理的。這種不合理的價格格局很大程度上是現(xiàn)行制度安排的結(jié)果，產(chǎn)權(quán)的模糊及后面將論及的市場的缺位都難辭其咎，但此處則主要論述一些更直接的原因。（1）資源低價的原因。價格的基礎是價值，要為自然資源確定恰當?shù)膬r格，必須認清其價值構(gòu)成。在論證資源及環(huán)境的價值時，效用價值論顯然更具解釋能力。價值源于對人的有用性，正是資源及環(huán)境對人的有用性決定了其價值的存在。資源在人類社會中以兩種方式發(fā)生著作用，一是作為直接的生產(chǎn)資料，二是維系人類活動的必要外部條件-環(huán)境的構(gòu)成要素。故資源的價值包括兩部分，即經(jīng)濟價值和生態(tài)價值。作為以價值為基礎的價格必須全面反映資源的這兩部分價值，才能使自然資源的配置達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。（2）排污收費制的局限。按勞動價值論環(huán)境是無價的，但由于排污收費制的存在，客觀上我國的環(huán)境具有了一定的價格。同時，盡管排污收費制度對污染防治工作做出了巨大的貢獻，但其眾多的局限仍是我們所不能忽視的。首先，排污收費實行的是欠量的環(huán)境補償形式，無法將外部性完全內(nèi)在化。其次，排污費實行補助原則，環(huán)保部門征收后的排污費的80%要返回原企業(yè)治理污染，但由于沒有相應的約束機制，排污費被挪作他用的問題時有發(fā)生。最后，造成污染的原因有生產(chǎn)方面的，也有消費方面的，而排污收費制忽視了消費活動對環(huán)境的污染。綜上所述，無論是資源的價格還是環(huán)境的價格都大的低于應達到的水平，無法將外部性完全內(nèi)在化，使價格這一社會財富配置導航器偏離了其正確的方向。再加之資源及環(huán)境的核算制度尚未建立，為了追求短期經(jīng)濟增長，人們加速把資源儲備轉(zhuǎn)化為大量有價的產(chǎn)品以求產(chǎn)值的增加，加速環(huán)境的污染以求經(jīng)濟的增長，而在國民經(jīng)濟總值核算中卻沒有一個補償資源耗損及環(huán)境污染的項目。這一切都大大加劇了資源的浪費，生態(tài)的破壞及環(huán)境的污染。

　?。ㄈ┦袌龅牟蝗蔽?/span>

由于產(chǎn)權(quán)的模糊及價格的扭曲，注定了資源及環(huán)境市場難以發(fā)育起來或根本不存在。如生態(tài)功能在流域上、中、下游中的合理配置市場缺乏，自然資源市場雖然存在卻很不發(fā)達，交易規(guī)則很不健全，交易費用高昂。難以達到合理配置資源的效果。

　　三、失敗的政府-環(huán)境問題的另一種制度根源

　　一個市場，無論它有多么地完善，其功能總是有限的，既使我們前文所述的那些問題都得到了很好地解決，我們也決不可指望僅*市場去解決環(huán)境問題。當市場不能或不能有效地發(fā)揮作用時，政府便需伸出其“有形之手”與市場之“無形之手”合力促進社會整體福利的最大化。但政府與市場的聯(lián)姻僅是實現(xiàn)社會福利最大化的必要條件，而非充分條件。在環(huán)境問題的處理上也同樣。由于其特殊的偏好及有限理性，政府的干預有時未必能有效遏制環(huán)境的污染與破壞，甚至有時會適得其反，這種狀況常被稱為政府失敗。就環(huán)境問題而言，政府的失敗主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

　?。ㄒ唬┱h(huán)境制度的失敗

　　政府環(huán)境制度的失敗主要表現(xiàn)為以下四點：　1、重污染防治，輕生態(tài)保護。與污染防治法規(guī)的紛繁復雜相反，生態(tài)保護方面的法規(guī)寥寥無幾，且很少得到認真地執(zhí)行。環(huán)境污染由于就發(fā)生在我們的身邊，比較受民眾及政府的重視。生態(tài)破壞則由于遠離人們的生活而被忽視2、重點源治理，輕區(qū)域治理。這是我國環(huán)保政策的另一個失敗之處，它忽視了自然界中物物相關性及環(huán)境的整體性，將各環(huán)境要素看作是孤立的，違背了自然界的規(guī)律，屬頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳的盲目短視之舉，導致我國環(huán)保工作出現(xiàn)防不勝防的局面。3、重濃度控制，輕總量控制。這是一種失敗的污染控制政策，它忽視了環(huán)境容量的有限性，造成資源的浪費和破壞，忽視了污染程度是由污染物總量決定的這一事實，忽視了污染的積累效應。結(jié)果非但沒有有效地控制污染的擴散，反而造成了污染狀況的惡化。4、重末端控制，輕全過程控制。末端控制是一種污染控制戰(zhàn)略，因其將控制的重點放在污染物產(chǎn)生后的排放限制或廢物產(chǎn)生后的處置方面而名之。在此，我們將末端控制作擴大解釋，使其涵蓋類似的生態(tài)保護策略。我國雖在法律上確立了預防為主原則，規(guī)定了環(huán)境影響評價、三同時等一些預防性制度，但這些制度都不甚完善，且缺乏必要的支持系統(tǒng)，淪為軟約束性制度。而直接體現(xiàn)末端控制的一些制度卻有良好的執(zhí)法依據(jù)和實施基礎，具有很強的約束力，這種立法狀況充分表明了立法者的末端控制思維模式。

　?。ǘ┫嚓P政府政策的失敗

　　政府的各種政策之間絕不是孤立的，而是相互影響和制約的，相關政策的失敗，會影響環(huán)境政策的效率，使其難以達到預期目的。因此，相關政府政策也應引起我們的注意。1、主體制度不健全。決策主體的行為總是為其利益所引導，沒有利益的激勵就不會有行為的積極性。我國現(xiàn)行主體制度的缺陷恰恰在于經(jīng)濟利益的軟約束，即許多國有企業(yè)尚未成為真正的利益主體。2、中介制度的缺乏。我國的環(huán)境政策總體而言是行政主導型的，忽視了市場及社會中間層（即中介組織）的作用。這種狀況不僅滋生了腐敗，而且造成了環(huán)境政策運行的低效率。為了提高環(huán)境政策的效率，發(fā)達的中介組織是必不可少的，環(huán)保政策執(zhí)行的比較好的發(fā)達國家都有完善的中介制度，這恰是我所缺乏的。3、社會保障制度的不健全。一國中眾多的社會發(fā)展目標之間難免會發(fā)生沖突，有時乃至會引起社會的動蕩，而社會保障制度則是緩解這些沖突的社會安全閥。環(huán)境保護的目標與其他社會發(fā)展目標之間難免會發(fā)生矛盾，在沒有良好的社會保障制度的情況下，環(huán)保目標往往會被犧牲。一些污染嚴重的企業(yè)之所以無法關閉（或破產(chǎn)），原因之一就在于我國社會保障制度不健全，待業(yè)人員的增加將影響社會的穩(wěn)定。

　　四、制度失敗的總結(jié)與反思

　?。ㄒ唬╆P于制度失敗的總結(jié)

　　通過前面的分析，對我國環(huán)境制度可以總結(jié)出如下兩個特征：1、過分強調(diào)行政機制的作用，忽視市場及社會的力量.現(xiàn)行環(huán)境制度帶有計劃經(jīng)濟時代政府萬能觀念的濃重印跡，過分強調(diào)行政強制機制的作用，懷疑并忽視了市場及社會的力量。在污染防治立法領域，基本原則和制度都是建立在行政管制的基礎上，即使是經(jīng)濟刺激措施也是依賴行政實施，具有行政制度的性質(zhì)。2、個體化責任突出，社會化責任強調(diào)不足.我國的環(huán)境責任從最初的“誰污染，誰治理”到今天的“污染者付費，利用者補償，開發(fā)者養(yǎng)護、破壞者恢復”，盡管有了很大進步，但只是沿著個體化責任的發(fā)展。以點源控制，濃度控制，末端控制為特征的制度都是基于個體化責任而創(chuàng)設的，本來可以在更廣范圍內(nèi)適用的限期治理制度，環(huán)境影響評價制度等也僅被限于個體化責任的范圍。

　　根據(jù)前面的兩點小結(jié)以及此前的論述，我們可以這樣概括我國環(huán)境政策之失?。涸诂F(xiàn)行制度安排下存在著（1）外部性（2）高昂的交易成本（3）制度的低效率。這些同時也是“外部利潤”的源泉，是進行制度創(chuàng)新的動力。

　　（二）關于制度失敗的反思

　　導致制度失敗的原因有很多，比較重要的有“統(tǒng)治者的偏好和有界理性，意識形態(tài)剛性，官僚政治，集團利益的沖突和社會科學知識的局限性。”但本文認為，在這些具體的原因背后還有更深刻的思想根源。環(huán)境制度失敗的思想根源在于狹隘的經(jīng)濟增長主義?！耙越?jīng)濟建設為中心”這一我國新時期的基本路線做為對“以階級斗爭為綱”的反動無疑是正確。但我們的政府政策及政府官員卻將其做了狹隘而僻頗的理解，將經(jīng)濟建設與環(huán)境保護對立起來，并以此來否認環(huán)境保護的重要性，而沒有認識到環(huán)境與經(jīng)濟發(fā)展是息息相關、相輔相成的。

　　關于可持續(xù)發(fā)展的含義，具體而言要求我們在處理發(fā)展問題時應遵循以下三項原則：第一，可持續(xù)性，即使人類社會發(fā)展具有一種長久維持的過程及狀態(tài)，是可持續(xù)發(fā)展的核心原則。這一原則一般被描述為生態(tài)持續(xù)性、經(jīng)濟持續(xù)性和社會持續(xù)性三個方面。第二，公平性，即強調(diào)人類需求和欲望的滿足是發(fā)展的主要目標，應給所有人平等的機會，實現(xiàn)他們過較好生活的愿望。這里的公平具有兩層含義：即同代人之間的橫向公平及代際之間的縱向公平。第三，系統(tǒng)性原則，即把人類及其賴以生存的地球看成一個以人為中心，以自然環(huán)境為基礎的系統(tǒng)，系統(tǒng)內(nèi)自然、經(jīng)濟、社會和政治因素是相互聯(lián)系的。系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展有賴于人口的控制能力，資源的承載能力，環(huán)境的自凈能力，經(jīng)濟的增長能力，社會的需求能力，管理的調(diào)控能力的提高，以及各種能力建設的相互協(xié)調(diào)。可持續(xù)發(fā)展的核心思想可以概括為：健康的經(jīng)濟發(fā)展，應建立在生態(tài)可持續(xù)能力、社會公正和人民積極參與自身發(fā)展決策的基礎之上；可持續(xù)發(fā)展所追求的目標是，既使人類的各種需要得到滿足，個人得到充分發(fā)展，又要保護資源和生態(tài)環(huán)境，不對后代人的生存和發(fā)展構(gòu)成威脅；衡量可持續(xù)發(fā)展主要有經(jīng)濟、環(huán)境和社會三方面的指標，缺一不可。這是一種新的發(fā)展觀，是對單純追求經(jīng)濟增長的“經(jīng)濟增長癖”的否定，能使經(jīng)濟沿著健康的軌道長期持續(xù)地發(fā)展。下面我們將提出的對環(huán)境制度創(chuàng)新的具體建議，便是以可持續(xù)發(fā)展為指導性思想的。在完善行政機制的同時，突出和強調(diào)市場及社會的作用；在強調(diào)個體化責任的同時，完善環(huán)境責任的社會化。通過這些措施將外部性內(nèi)部化，降低交易成本，提高制度效率，將外部利潤內(nèi)部化，促進環(huán)境問題的解決及社會福利的增進。

　　五、制度創(chuàng)新之一：構(gòu)建綠色市場制度體系

　　我們所將構(gòu)建的綠色市場制度體系，目的是在可持續(xù)發(fā)展思想的指導下，以完善的產(chǎn)權(quán)制度、價格機制及交易規(guī)則，將環(huán)境的外部性合理地內(nèi)部化，降低交易成本，以使市場機制對人們的行為能形成合理的激勵，引導人們合理地使用有限的資源及環(huán)境。

　?。ㄒ唬娀a(chǎn)權(quán)約束

　　我們構(gòu)建綠色市場制度的第一步是強化產(chǎn)權(quán)約束，因為完善的產(chǎn)權(quán)制度是市場良性運作的前提。我們所應努力的方向是明晰和強化資源的所有者及其各級代理人之間的權(quán)利與義務，以使他們各司其職，避免所有權(quán)主體的虛設。其次，完善資源使用權(quán)的初次分配。在資源所有權(quán)不可讓渡的情況下，我們以資源使用權(quán)制度來彌補這一缺憾，以打開通向資源有效配置之門。據(jù)科斯定理，在不考慮交易費用及收入效應的情況下，只要可以自由交易，產(chǎn)權(quán)的初始分配并不影響資源的配置效率。但我們所處的是一個資源交易管制較嚴，交易費用高昂的社會，產(chǎn)權(quán)的初始配置對資源的配置效率具有很大的影響，為此，我們應盡快建立和完善資源使用權(quán)的初級配置市場，嚴格按市場化運作，將資源產(chǎn)權(quán)從資源管理部門行政權(quán)的束縛中解放出來，恢復其經(jīng)濟激勵作用，以使資源達到優(yōu)化配置。再次，完善資源的使用權(quán)制度。我國資源使用權(quán)制度的主要缺陷在于缺乏讓渡性，許多資源的使用權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的，少數(shù)可讓的使用權(quán)又多有不得以謀利為目的等限制，這顯然有違產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)設初衷。為此，我們必須開放和完善資源的二級市場，解除資源產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的限制，讓資源在自由的市場上找尋自己的位子。最后，盡快創(chuàng)設、完善環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度。我們目前國家一級的環(huán)境產(chǎn)權(quán)立法仍是一片空白，而環(huán)境的稀缺性越來越大，供需嚴重失衡，急需相應的產(chǎn)權(quán)制度來引導人們的行為。環(huán)境產(chǎn)權(quán)主要有兩類，一是環(huán)境容量的使用權(quán)，也即排污權(quán)，二是享受優(yōu)美環(huán)境的權(quán)利。

　　（二）矯正制度，為環(huán)境付費

　　所謂環(huán)境稅，是指對一切開發(fā)、利用自然資源（環(huán)境要素）及環(huán)境的單位及個人按其開發(fā)、利用程度征收的一種稅。大體分為兩類：即資源生態(tài)稅和污染控制稅。（1）資源生態(tài)稅對自然資源價格的矯正作用。如前所述，自然資源價值包括兩部分：即經(jīng)濟價值和生態(tài)價值。經(jīng)濟價值相對于決策單位而言是內(nèi)在化的，可以通過供求關系表現(xiàn)為價格，即只要有完善的資源市場，自然資源的價格便可以充分地反映其經(jīng)濟價值。而生態(tài)價值相對決策單位而言則具有很強的外部性，無法通過市場供求關系充分反映為價格，也就無法通過市場使自然資源的生態(tài)價值得到補償。但要達到自然資源的優(yōu)化配置，其生態(tài)價值必須得到充分的補償。這便要求我們通過市場之外的途徑補償自然資源的生態(tài)價值，使其內(nèi)在化。資源生態(tài)稅以資源的生態(tài)價值為計稅依據(jù)，目的是補償資源開發(fā)、利用過程中生態(tài)價值的損失，為生態(tài)保護籌集資金。由于生態(tài)價值難以確定，做為替代的方法，一般按生態(tài)的恢復成本確定資源生態(tài)稅的征收額度。（2）污染控制稅對排污費的替代。針對前文所述的排污收費制度個體化責任的局限性，本文認為應以污染控制稅替代排污費，實現(xiàn)環(huán)境責任的社會化。這樣做的優(yōu)點如下：首先，增加了財政收入，實現(xiàn)環(huán)保資金的集中和更有效的利用；其次，同時具備約束和激勵的雙重功能，能更有效地引導企業(yè)以有利環(huán)境的方式生產(chǎn)；最后，既可以涵蓋生產(chǎn)活動，也可以涵蓋消費活動。所以，污染控制稅可以有效克服排污費的局限，更好地為環(huán)境付費，將環(huán)境污染的外部性內(nèi)部化。同時，以稅收的形式為環(huán)境付費，也符合環(huán)境做為公共物品的屬性，稅收其實就是民眾因享用政府提供的公共物品（如環(huán)境）而向國家支付的對價。

　?。ㄈ┩晟平灰滓?guī)則及相應的制度

　　在建立了完善的產(chǎn)權(quán)制度及合理的價格機制之后，交易規(guī)則及相應制度的完善必然被提上日程，因為這些制度是產(chǎn)權(quán)制度和價格機制有效發(fā)揮作用的前提。對于自然資源市場而言，其規(guī)范體系除了產(chǎn)權(quán)和價格制度以外還應包括以下內(nèi)容：關于交易主體及客體的規(guī)范，交易規(guī)則，市場中介制度，關于市場管理組織的規(guī)范，監(jiān)管規(guī)范，國家相關宏觀調(diào)控規(guī)范，法律責任及糾紛處理規(guī)范。[22]排污權(quán)交易體系則應包括以下主要內(nèi)容：1、技術要點：（1）福裕排放指標的儲備；（2）互補政策；（3）監(jiān)測方法；（4）交易價格的確立；（5）排污指標的時空折算。2、交易的主體及客體。3、交易原則：（1）總量控制原則（2）有償交易原則（3）分類交易原則。4、排污交易的類型。5、交易的步驟及方法。6、交易管理。[23]這些制度的具體內(nèi)容相當繁雜，限于篇幅這里只是加以簡單地列舉，以提請對它們的注意。這些制度的完善將可以降低交易費用并保障產(chǎn)權(quán)制度與價格機制有效地發(fā)揮作用，引導出優(yōu)化的資源配置。

　 所謂的技術性環(huán)境問題實際是由環(huán)保領域中技術的不對稱性引起的，即技術主要流向工業(yè)生產(chǎn)、資源開發(fā)領域，而歧視環(huán)境保護領域。[27]這種技術不對稱本質(zhì)上是人們行為的不對稱，其原因在于有缺陷的市場力量。因此，本文認為，所有的環(huán)境問題都是制度性環(huán)境問題，環(huán)境問題的根源是制度的失敗，環(huán)境問題的根本出路有賴于在可持續(xù)發(fā)展思想的指導下實行強制性制度變遷，完善相關的制度。但需要說明的是，本文認為環(huán)境問題的根源在于制度的失敗，是從一種根本意義上而不是從絕對意義上來講的。對于造成環(huán)境問題的其他原因，諸如經(jīng)濟因素、倫理因素、技術因素、政治因素等，我們?nèi)孕枵J真地進行探討。對環(huán)境問題每一種成因的深刻探討，都會有助于我們的環(huán)保事業(yè)，本文只是選擇了制度這一角度，而且只是論述了制度的冰山一角。

　　「注釋」

　　[3]譚崇臺主編：《發(fā)展經(jīng)濟學的新發(fā)展》，武漢大學出版社1999年11月版

　　[11] 張世秋 李彬：《關于環(huán)境稅收的思考》，《環(huán)境保護》1995年第9期

　 [21] 劉劍文主編：《財政稅收法》，法律出版社1997年12月

　　[22] 蔡守秋：《論環(huán)境資源市場法》，《環(huán)境保護》1994年第7期。

　　[27] 戴星翼：《走向綠色的發(fā)展》，復旦大學出版社1998年12月版