德國、意大利和法國的工程造價管理方法與經(jīng)驗(yàn)

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簡介： 目前，水利工程利用外資的項(xiàng)目逐漸增多，制定我國內(nèi)外資概算編制辦法已勢在必行。為了學(xué)習(xí)、掌握國際上水利水電工程造價的管理方法，由水利水電規(guī)劃設(shè)計總院組織的水利工程造價管理考察團(tuán)一行7人，于1996年11月12日赴德國、意大利、法國進(jìn)行考察，歷時20天，先后考察了德國的豪克蒂夫公司、意大利的英波吉諾公司、法國的杜美思公司等。
關(guān)鍵字：德國 意大利 法國 工程造價 管理

我們學(xué)到了許多工程造價管理方面的知識和經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)將德國、意大利、法國的工程造價的內(nèi)容組成及編制方法歸納如下：

一、工程造價的組成

　　工程造價由承包商報價、業(yè)主管理費(fèi)和不可預(yù)見費(fèi)組成。承包商報價由工程直接費(fèi)、間接費(fèi)、其他費(fèi)用組成。詳細(xì)項(xiàng)目在下面介紹。業(yè)主管理費(fèi)是業(yè)主用于該工程項(xiàng)目的管理工作所需要的費(fèi)用。不可預(yù)見費(fèi)是業(yè)主為解決工程可能發(fā)生的變化及承包商提出的索賠等問題所預(yù)留的費(fèi)用。

二、工程造價的估算程序與步驟

　　工程造價一般由業(yè)主(投資方)的雇員或業(yè)主聘請專業(yè)單位代表進(jìn)行編制。

　　工程造價估算人員接受任務(wù)后，需要仔細(xì)研究工程項(xiàng)目，透徹理解工程項(xiàng)目，為此，必須仔細(xì)閱讀設(shè)計文件和圖紙，到工程所在地考察施工現(xiàn)場，了解現(xiàn)場施工條件，物資供應(yīng)狀況，勞動力來源，進(jìn)出場道路及地形地貌、水文氣象等情況；向業(yè)主(投資方)了解討論有關(guān)問題，研究確定主要施工方法，安排施工進(jìn)度計劃等；向主要材料供應(yīng)商、機(jī)電設(shè)備供應(yīng)商發(fā)出詢價單，詢價單中應(yīng)包括材料、設(shè)備的規(guī)格和數(shù)量、供貨日期、價格(含出廠價及運(yùn)雜費(fèi)等)，為估價工作做好準(zhǔn)備。

　　若遇到大工程，超過了一個公司所能承擔(dān)的任務(wù)時，通常根據(jù)行業(yè)劃分，需將一部分專業(yè)工程分包出去，這時估算員應(yīng)該編制出需要分包出去的工程項(xiàng)目和工程清單，并盡早向各分包商發(fā)出詢價單，當(dāng)收到分包商的報價時，經(jīng)過分析比較，選取分包商的報價列入估價中。

三、承包商報價的組成內(nèi)容及估算方法

承包商報價即承包商承建該項(xiàng)工程所需要的全部費(fèi)用。

承包商報價由工程直接費(fèi)、間接費(fèi)及其他費(fèi)用組成。

(一)工程直接費(fèi)

工程直接費(fèi)，即工程的直接成本，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)械費(fèi)以及分包商報價。

(1)確定基礎(chǔ)資料

a.勞務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)

　　一般勞務(wù)人員(即工人)都是由工程所在地提供，因此，估算員必須調(diào)查工程所在地的各類工人工資標(biāo)準(zhǔn)。包括月工資、各種津貼、所有法定費(fèi)用、節(jié)假日補(bǔ)助費(fèi)、加班補(bǔ)助費(fèi)以及提供勞務(wù)單位的管理費(fèi)等項(xiàng)。計算出各類工資單價。一般分為以下幾種(表1)：

b.材料價格

　　估算員需向各材料供貨商發(fā)出材料詢價單，包括材料規(guī)格、供應(yīng)數(shù)量、大致交貨日期及材料報價(含出廠價及運(yùn)雜費(fèi))等基礎(chǔ)資料。根據(jù)這些資料，計算材料費(fèi)用。

c.施工機(jī)械臺時費(fèi)

　　估算員首先要確定施工機(jī)械是采購還是租賃，若是租賃，其機(jī)械臺時費(fèi)按出租方的有關(guān)規(guī)定計算。一般水利水電工程的工期較長，都是按采購新的施工機(jī)械計算，估算員需通過詢價獲取施工機(jī)械的采購價，根據(jù)確定的計算公式和方法，即可算出各種施工機(jī)械的臺時費(fèi)。

d.分包商報價

　　分包商報價即分包商根據(jù)他們分包的工程項(xiàng)目及工程量清單，提出的工程直接費(fèi)部分。一般是以分項(xiàng)工程的形式單獨(dú)計列。

e.確定工程造價估價表的貨幣種類及單位

(2)工程直接費(fèi)的估算方法

a.單價估算法

　　單價估算法是根據(jù)以往的實(shí)際施工經(jīng)驗(yàn)，將各種施工機(jī)械的生產(chǎn)率或單位產(chǎn)品需要的生產(chǎn)時間、材料用量等資料，編入計算軟件，估算員估價時，將工資單、材料價格及施工機(jī)械臺時費(fèi)等數(shù)據(jù)輸入計算機(jī)，即可計算出單項(xiàng)工程的直接費(fèi)單價。

直接費(fèi)單價乘工程量清單中的工程量，即為該項(xiàng)工程的直接費(fèi)。

b.施工作業(yè)估算法

　　施工作業(yè)估算法是以施工方法和施工進(jìn)度計劃為主要依據(jù)進(jìn)行計算的。這種方法多用于主體工程，如壩基土石開挖、壩體混凝土澆筑等工程的直接費(fèi)計算。

　　估算員采用這種方法時，需要根據(jù)工程情況，做出詳細(xì)的施工組織設(shè)計，確定采用的施工機(jī)械種類、數(shù)量、勞動力配置、施工進(jìn)度計劃安排及合理工期。根據(jù)這些資料計算出完成該項(xiàng)工程需要的勞動力數(shù)量、機(jī)械和材料消耗量，乘以工資單價、材料價格和施工機(jī)械臺時費(fèi)，就能計算出該項(xiàng)作業(yè)的總費(fèi)用(即直接費(fèi)合計)，然后分?jǐn)偟焦こ塘壳鍐蔚捻?xiàng)目上去，就求得工程直接費(fèi)單價。

　　上述兩種估算方法，都需要積累許多工程的實(shí)際資料，建立數(shù)據(jù)庫，編制計算軟件。同時要求估算人員具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及分析判斷能力，估價時才能快速、準(zhǔn)確地計算出工程直接費(fèi)單價。

(二)間接費(fèi)

分固定間接費(fèi)和可變間接費(fèi)兩部分。

(1)固定間接費(fèi)，指土建工程費(fèi)及設(shè)備費(fèi)，包括：

a.承包商管理人員(指外籍人員)營地建設(shè)及設(shè)施費(fèi)；

b.當(dāng)?shù)毓芾砣藛T營地建設(shè)及設(shè)施費(fèi)；

c.當(dāng)?shù)貏趧?wù)人員營地建設(shè)及設(shè)施費(fèi)；

d.食堂、俱樂部、醫(yī)院、學(xué)校、托兒所、超級市場等房屋建筑及設(shè)施費(fèi)；

e.管理人員辦公室房屋建筑及辦公設(shè)備等費(fèi)用；

f.施工臨時設(shè)施，如：材料及機(jī)械設(shè)備倉庫，木材、鋼筋加工廠、生產(chǎn)車間、機(jī)修廠、試驗(yàn)室、工地值班室、鐵路轉(zhuǎn)運(yùn)站等房屋建筑及設(shè)施等；

s.場內(nèi)施工道路及生活區(qū)道路的修建費(fèi)。

(2)可變間接費(fèi)，指一般性支出、運(yùn)行費(fèi)用等，包括：

a.外籍管理人員工資，包括月薪及工地生活補(bǔ)助費(fèi)等全部費(fèi)用；

b.當(dāng)?shù)毓芾砣藛T工資，包括月薪、工地補(bǔ)助費(fèi)等全部費(fèi)用；

c.外籍管理人員及當(dāng)?shù)毓芾砣藛T的差旅交通費(fèi)、會議費(fèi)等；

d.全體管理人員的辦公費(fèi)及用水、電、通信等費(fèi)用；

e.全體管理人員需用汽車的購置費(fèi)及運(yùn)行費(fèi)；

f.安全保衛(wèi)及消防設(shè)施費(fèi)及運(yùn)行費(fèi)；

z.施工區(qū)道路及生活區(qū)道路的維修費(fèi)；

h.施工期內(nèi)各類房屋(指生產(chǎn)、生活用房)的維修費(fèi)；

I.承包商設(shè)在工程所在國首都等地辦事處的費(fèi)用；

i.管理人員培訓(xùn)；

k.管理人員及勞務(wù)人員的勞動保護(hù)用品及醫(yī)療費(fèi)用；

L.外籍管理人員、當(dāng)?shù)毓芾砣藛T、勞務(wù)人員的進(jìn)、出場費(fèi)用；

m.承包商從國外進(jìn)口的施工機(jī)械所發(fā)生的海運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅、增值稅、手續(xù)費(fèi)、商檢費(fèi)、港口費(fèi)及國內(nèi)段運(yùn)雜費(fèi)等；

n.施工排水、現(xiàn)場照明等運(yùn)行費(fèi)。

　　間接費(fèi)用的計算由估算人員根據(jù)工程規(guī)模、施工進(jìn)度計劃安排及有關(guān)設(shè)計文件，估算出外籍管理人員的人數(shù)及人·月數(shù)；當(dāng)?shù)毓芾砣藛T的人數(shù)及人·月數(shù)；勞務(wù)人員的人數(shù)及人·月數(shù)，再按照各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及經(jīng)驗(yàn)指標(biāo)、編制年的價格水平等資料，計算各項(xiàng)費(fèi)用。

(三)其他費(fèi)用

指承包商用于工程直接費(fèi)、間接費(fèi)以外的費(fèi)用，包括：

(1)工程保險費(fèi)，指施工期內(nèi)承包商為工程安全需交納的一切保險費(fèi)。

(2)履約保證金，指承包商向業(yè)主(甲方)交納的保證金。工程完工后退還承包商。

(3)工程所在地規(guī)定的各種費(fèi)、稅，按有關(guān)規(guī)定計算。

(4)財務(wù)費(fèi)用，指承包商用于流動資金貸款利息等費(fèi)用。

(5)通貨膨脹，指承包商考慮物價上漲等因素增加的費(fèi)用。

(6)銀行擔(dān)保費(fèi)，按銀行規(guī)定計算。

(7)牽頭公司取費(fèi)，指一個工程合同由幾個公司聯(lián)合承包完成，其為主的公司對合作伙伴進(jìn)行管理、協(xié)調(diào)工作、需收取管理費(fèi)。

(8)公司總部費(fèi)用，指承包商總部用于對本工程合同管理、協(xié)調(diào)等方面的費(fèi)用。

(9)風(fēng)險補(bǔ)償費(fèi)，承包商報價時都要考慮施工條件可能變化、物價上漲、銀行利率及匯率變化等因素對工程造價的影響，故在造價中加入風(fēng)險補(bǔ)償費(fèi)一項(xiàng)。

(10)利潤，承包公司為了維持生存與發(fā)展，承包工程必須獲得利潤。估算利潤可參考下列因素：

a.支付給股東們的股息；

b.應(yīng)付的貸款利息；

c.預(yù)計的公司稅；

d.用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)規(guī)模的儲備資金。

　　大公司一般都有一個高層次的決策班子，它由總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、高級管理人員、估算組代表等人組成，他們仔細(xì)研究估算員編寫的工程成本報告后，決定風(fēng)險、利潤及公司總部管理費(fèi)的多少，計入承包商報價。

四、業(yè)主管理費(fèi)及不可預(yù)見費(fèi)

　　業(yè)主對一個工程項(xiàng)目從規(guī)劃設(shè)計、立項(xiàng)、招標(biāo)承包、工程建設(shè)過程、竣工驗(yàn)收、交付使用，全過程進(jìn)行管理與協(xié)調(diào)，需要有一個強(qiáng)有力的技術(shù)管理班子。業(yè)主不論是聘請監(jiān)理工程師協(xié)助管理工作，還是將整個工程的管理工作承包給管理公司，都需要花費(fèi)一筆管理費(fèi)。這項(xiàng)管理費(fèi)可根據(jù)工程規(guī)模、工期長短、管理方式估算，列入工程造價中。

　　不可預(yù)見費(fèi)是業(yè)主為解決工程可能發(fā)生的變化或其它預(yù)想不到的問題所預(yù)留的費(fèi)用，列入工程造價中。

五、收獲與體會

　　在市場競爭十分激烈的西方國家，大的承包商為了生存與發(fā)展，對工程造價的估算，都有一套先進(jìn)、可靠的方法，以便于在本公司投標(biāo)承包工程時，能快速、準(zhǔn)確的估算出工程成本，提高中標(biāo)率，為公司創(chuàng)造利潤。與我們進(jìn)行技術(shù)交流的幾家公司，都具有建設(shè)一百多座水電站和水庫的經(jīng)歷，積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)資料。如：各種施工機(jī)械的生產(chǎn)率、完成某項(xiàng)單位工程需要消耗的人工和材料數(shù)量等。他們把這些寶貴資料存入計算機(jī)，建立成數(shù)據(jù)庫，供估算工程成本時使用。大公司都有一個估算班子，要求估算員必須具有較高的理論和技術(shù)水平以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。估價時，估算員將通過調(diào)查或詢價得到的工程所在地的人工工資、材料價格等資料輸入計算機(jī)，就能很快地算出工程直接費(fèi)單價。估算員將施工進(jìn)度計劃確定的各項(xiàng)工程的工期及費(fèi)用指標(biāo)輸入計算機(jī)，也能很快地算出間接費(fèi)。直接費(fèi)與間接費(fèi)之和，即為工程成本。估算員將工程成本的估算報告提交給公司高層次的決策班子，由決策班子研究，決定風(fēng)險、利潤、總部管理費(fèi)幾項(xiàng)費(fèi)用的數(shù)值，并最后提出總報價。

　　通過這次考察，我們深刻認(rèn)識到在水利工程概、預(yù)算方面，我們與國際接軌還存在不少差距，急需努力學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，改進(jìn)我們的工作。

1.加強(qiáng)對概、預(yù)算人員的基礎(chǔ)理論和業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)工作，拓寬知識領(lǐng)域、提高人員素質(zhì)，建立具有較高技術(shù)水平和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)隊伍，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要。

2.學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)和科學(xué)的管理方法。

　　目前，水利系統(tǒng)概、預(yù)算人員掌握、使用計算機(jī)還不夠普遍。在這方面應(yīng)多下功夫，盡快提高計算機(jī)使用水平，并大力收集已建工程的實(shí)際資料，結(jié)合典型工程設(shè)計，將參考資料編制成數(shù)據(jù)庫，以提高工程造價估算工作的效率。

3.學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家采用“施工作業(yè)法”計算工程單價的方法。這是工程造價與國際慣例接軌的主要途徑。我們一定要學(xué)會它，掌握它，以便于我們編制的國際工程造價，更接近國際承包商的報價。

4.建議水利系統(tǒng)成立一個工程造價研究班子，這個班子主要由不同專業(yè)的高級管理人員參加。主要任務(wù)是收集研究國際市場工程造價管理方面的先進(jìn)技術(shù)與發(fā)展方向，并結(jié)合我國的實(shí)際情況，制定適合我國的工程造價管理辦法，使我國水利行業(yè)工程造價管理工作迅速發(fā)展。

【 團(tuán) 名 】：水利部水利工程造價管理考察團(tuán)

【報 告 名】：德國、意大利和法國的工程造價管理方法與經(jīng)驗(yàn)

【 類 型　】：水利水電工程技術(shù)、設(shè)備與管理

【出 訪 地】：德國、意大利、法國

【出訪時間】：1996-11-12

【組團(tuán)單位】：水利水電規(guī)劃設(shè)計總院