2015年造價工程師輔導(dǎo)資料：流動資金估算

　　項目運營需要流動資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金估算一般采用分項詳細估算法。個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。

　　1.分項詳細估算法

　　流動資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付帳款；流動負債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流動資金等于流動資產(chǎn)和流動負債的差額，計算公式為：

　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

　　2.擴大指標估算法

　　擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。一般常用的基數(shù)有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、總成本費用和建設(shè)投資等.擴大指標估算法計算流動資金的公式為：

　　年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

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發(fā)布：2007-06-30 12:31 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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