造價工程師考試基礎理論與相關法律法規(guī)輔導（一）

　　1. 工程造價的特點：大額性、個別性、動態(tài)性、層次性、兼容性；

　　2. 工程造價的作用：項目決策的依據(jù)；制定投資計劃和控制投資的依據(jù)；籌集建設資金的依據(jù)；評價投資效果的依據(jù)；利益合理分配和調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結構的手段；

　　3. 工程計價的特征：單件性；多次性；組合性；多樣性；復雜性；

　　4. 靜態(tài)投資包括：建筑安裝工程費；設備和工器具購置費；工程建設其他費；基本預備費等；

　　5. 動態(tài)投資包含靜態(tài)投資所含內(nèi)容外，還包括建設期貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅、漲價預備費等；

　　6. 生產(chǎn)性建設項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資兩部分；而非生產(chǎn)性建設項目只有固定資產(chǎn)投資，不包含流動資產(chǎn)投資；

　　7. 我國固定資產(chǎn)投資包括基本建設投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資和其他固定資產(chǎn)投資；

　　8. 工程造價兩層含義：建設工程投資費用管理；建設工程價格管理；

　　9. 建設工程的全面造價管理包括全壽命周期管理、全過程造價管理、全要素造價管理和全方位造價管理；

　　10. 工程造價管理的基本內(nèi)容就是合理地確定和有效地控制工程造價；

　　11. 有效控制工程造價三項原則：以設計階段為重點的建設全過程造價控制；實施主動控制；技術與經(jīng)濟相結合是控制工程造價的主要手段；

　　12. 工程造價管理組織三個系統(tǒng)：政府行政管理系統(tǒng)；企事業(yè)單位管理系統(tǒng)；行業(yè)協(xié)會管理系統(tǒng)；

　　13. 國外工程造價管理的特點：政府間接調(diào)控；有章可循的計價依據(jù)；多渠道的工程造價信息；造價工程師的動態(tài)估價；通用的合同文本；重視實施過程中的造價控制；

　　14. 造價工程師的素質(zhì)要求：職業(yè)道德方面；專業(yè)技能方面；身體方面；

　　15. 按照行為科學的觀點，作為管理人員應當具有三種技能：技術技能、人文技能和觀念技能；

　　16. 造價工程師的執(zhí)業(yè)范圍：建設項目投資估算的編制、審核及項目經(jīng)營評價；工程概算、工程預算、竣工決算、工程招標標底價、投標報價的編制、審核；工程變更和合同價款的調(diào)整和索賠費用的計算；建設項目各階段的工程造價控制；工程經(jīng)濟糾份的鑒定；工程造價計價依據(jù)的編制、審核；與工程造價有關的其他事項；

　　17. 造價工程師的權利：使用造價工程師名稱；依法獨立執(zhí)行業(yè)務；簽署工程造價成果文件、加蓋執(zhí)業(yè)專用章；申請設立工程造價咨詢單位；

　　18. 造價工程師的義務：遵守法律、法規(guī)恪守職業(yè)道德；接受繼續(xù)教育，提高業(yè)務技術水平；在執(zhí)業(yè)在保守技術和經(jīng)濟密秘；不允許他人以本人名義執(zhí)業(yè)；按照有關規(guī)定提供工程造價資料；

　　19. 經(jīng)全國造價工程師執(zhí)業(yè)資格統(tǒng)一考試合格的人員，在取得合格證三個月內(nèi)持下列材料到省級注冊機構或者部門注冊機構申請初始注冊：造價工程師注冊申請表；造價工程師執(zhí)業(yè)考試合格證書；工作業(yè)績證明；

　　20. 有下列情形的不予初始注冊；喪失民事行為能力的；受過刑事處罰的，且自刑事處詈執(zhí)行完畢之日起至申請注冊之日起不滿5年的；在工程造價業(yè)務中有重大過失，受過行政處罰或者撤職以上處分的，且處罰處分至申請注冊之日起不滿2年的；在申請注冊過程中有弄虛作假行為的；

　　21. 申請造價工程師初始注冊程序：申請人向騁用單位提出申請；聘用單位審核同意后，連同規(guī)定提交的材料一并報省級注冊機構或者部門注冊機構；省級注冊機構或者部門注冊機構對申請注冊的有關材料進行初審，簽署初審意見，報國務院建設行政主管部門；國務院建設行政主管部門對初審意見進行審核，對符合條件的，準許注冊，并頒發(fā)造價工程師注冊證和造價工程師執(zhí)業(yè)專用章；初始注冊有效期兩年，自核準之日開始計算；

　　22. 申請造價工程師續(xù)期注冊的，在有效期到期日2個月前持下列材料向省級注冊機構或者部門注冊機構申請：從事工程造價活動業(yè)績和工作總結；國務院建設主管部門認可的工程造價繼續(xù)教育證明；

　　23. 有下列情形的不予續(xù)期注冊：在注冊期內(nèi)參加造價工程師執(zhí)業(yè)年檢不合格的；無業(yè)績證明或工作總結的；同時在兩個以上單位執(zhí)業(yè)的；未按規(guī)定參加造價工程師繼續(xù)教育或者繼續(xù)教育未達標準的；允許他人以本人名義執(zhí)業(yè)的；在工程造價活動中有弄虛作假行為的；在工程造價活動中有過失，造成重大損失的；

　　24. 申請續(xù)期注冊程序：申請人向騁用單位提出申請；聘用單位審核同意后，連同規(guī)定提交的材料一并報省級注冊機構或者部門注冊機構；省級注冊機構或者部門注冊機構對有關材料進行審核，對符合條件的，予以續(xù)期注冊，省級注冊機構或者部門注冊機構應當在準予續(xù)期注冊后30日內(nèi)，將予以續(xù)期注冊的人員名單報國務院建設行政主管部門備案；續(xù)期注冊有效期為兩年，自準予續(xù)期注冊之日起計算；

　　25. 申請變更注冊，按下列程序辦理：申請人向騁用單位提出申請；聘用單位審核同意后，連同申請人與原聘用單位的解聘證明，一并上報省級注冊機構或者部門注冊機構；省級注冊機構或者部門注冊機構對有關情況進行核實，情況屬實的，予以變更注冊；省級注冊機構或者部門注冊機構應當在準予變更之日起30日內(nèi)，將變更注冊的人員情況報國務院建設行政主管部門備案；一年內(nèi)再次申請變更的，不予辦理；

　　26. 繼續(xù)教育內(nèi)容：國家有關工程造價管理方面的法律、法規(guī)、政策；行業(yè)自律規(guī)定和有關規(guī)定；工程項目全面造價管理理論知識；國內(nèi)外工程計價規(guī)則及計價方法；造價工程師執(zhí)業(yè)所需的有關專業(yè)知識與技能；國際上先進的工程造價管理經(jīng)驗與方法；各省級、部門注冊管理機構補充的相關內(nèi)容；

　　27. 繼續(xù)教育的形式：參加各種國內(nèi)外工程造價管理培訓、專題研討活動；

　　28. 參加有關大專院校工程造價管理專業(yè)的課程進修；編撰出版專業(yè)著作或在相關刊物上發(fā)表專業(yè)論文；承擔專業(yè)課題研究成果；

　　29. 繼續(xù)教育培訓學時計算方法：參加國內(nèi)外工程造價學術交流、研討會，每滿一天計八學時；參加有關大專院校工程造價管理繼續(xù)教育培訓，每滿1小時，計算1小時；發(fā)表專業(yè)論文和著作在國際雜志上發(fā)表每篇計30個學時；國家級雜志上每篇計15個學時；省級雜志上第篇計10個學時；正式出版社出版工程造價方面的著作計40個學時；參加繼續(xù)教育講課的教師每講一次計20個學時；

　　30. 咨詢業(yè)的社會功能：服務功能；引導功能；聯(lián)系功能；

　　31. 甲級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)標準：已取得乙級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)滿3年；企業(yè)出資人中注冊造價工程師人數(shù)不低于出資人總數(shù)的60%，且其出資額不低于企業(yè)注冊資本總額的60%；技術負責人已取得造價工程師注冊證書，并且有工程或工程經(jīng)濟類高級專業(yè)技術職稱，且從事工程造價專業(yè)工作15年以上；專職從事工程造價專業(yè)工作的人員不少于20人，取得造價工程師注冊證書的人員不少于10人，其他人員具有從事工程造價專業(yè)工作的經(jīng)歷；企業(yè)與專職專業(yè)人員簽定勞務合同，且專職專業(yè)人員符合國家規(guī)定的執(zhí)業(yè)年齡（出資人除外）；專職專業(yè)人員人事檔案關系同國家認可的人事代理機構代為管理；企業(yè)注冊資本不少于100萬元；企業(yè)近三年工程造價咨詢營業(yè)收入累計不低于人民幣500萬元；具有固定的辦公場所，人均辦公建筑面積不少于10平方米；技術檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務管理制度齊全；企業(yè)為本單位專職專業(yè)人員辦理的社會基本養(yǎng)老保除手續(xù)齊全；在申請核準資質(zhì)等級之日前3年內(nèi)無違規(guī)行為；

　　32. 乙級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)標準：企業(yè)出資人中注冊造價工程師人數(shù)不低于出資人總數(shù)的60%，且其出資額不低于企業(yè)注冊資本總額的60%；技術負責人已取得造價工程師注冊證書，并且有工程或工程經(jīng)濟類高級專業(yè)技術職稱，且從事工程造價專業(yè)工作10年以上；專職從事工程造價專業(yè)工作的人員不少于12人，取得造價工程師注冊證書的人員不少于6人，其他人員具有從事工程造價專業(yè)工作的經(jīng)歷；企業(yè)與專職專業(yè)人員簽定勞務合同，且專職專業(yè)人員符合國家規(guī)定的執(zhí)業(yè)年齡（出資人除外）；專職專業(yè)人員人事檔案關系同國家認可的人事代理機構代為管理；企業(yè)注冊資本不少于50萬元；具有固定的辦公場所，人均辦公建筑面積不少于10平方米；技術檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務管理制度齊全；企業(yè)為本單位專職專業(yè)人員辦理的社會基本養(yǎng)老保除手續(xù)齊全；暫定期內(nèi)工程造價咨詢營業(yè)收入累計不低于50萬元；在申請核準資質(zhì)等級之日前3年內(nèi)無違規(guī)行為；

　　33. 業(yè)務范圍：建設項目建議書及可行性研究報告、項目經(jīng)濟評價報告的編制和審核；建設項目概預算的編制與審核，并配合設計方案比選、優(yōu)化設計、限額設計等工作的進行；工程造價分析與控制；建設項目合同價款的確定；合同價款的簽訂與調(diào)整與工程款的支付；工程結算及竣工結算報告編制與審核；工程造價經(jīng)濟糾紛的鑒定和仲裁的咨詢；提供工程造價信息服務等；

　　34. 現(xiàn)金流量三要素：現(xiàn)金流量大?。环较蚝妥饔命c；

　　35. 利息和利率在工程造價活動中的作用：利息和利率是信用方式動員和籌措資金的動力；利息能夠 促進企業(yè)加強經(jīng)營核算，節(jié)約使用資金；利息和利率是國家管理經(jīng)濟的重要杠桿；

　　36. 影響資金等值的因素：金額的多少；資金發(fā)生的時間；利率的大??；

　　37. 經(jīng)濟效果評價的主要內(nèi)容：盈利能力評價；清償能力評價；抗風險能力評價；

　　38. 經(jīng)濟效果評價的基本方法：確定性評價方法；不確定性評價方法；

　　39. 經(jīng)濟效果評價方法按其是否可考慮時間因素可分靜態(tài)評價方法和動態(tài)評價方法；

　　40. 經(jīng)濟效果評價根據(jù)指標性質(zhì)可分為時間性指標、價值性指標和比率性指標；

　　41. 償債能力指標：借款償還期；利息備付率；償債備付率；

　　42. 確定基準收益率時應考慮以下因素：資金成本和機會成本；投資風險；通貨膨脹；

　　43. 投資方案分單一方案（獨立型方案）；多方案（互斥型方案、互補型方案、現(xiàn)金流量相關型方案、組合——互斥型方案、混合相關型）；

　　44. 互斥方案靜態(tài)分析常用增量投資收益率、增量投資回收期、年折算費用Zj=Kj/Pc+Cj、綜合總費用Sj=Kj+PcCj評價方法進行相對經(jīng)濟效果評價；

　　45. 計算期相同的互斥方案經(jīng)濟效果評價方法：凈現(xiàn)值；增量內(nèi)部收益率；凈年值；

　　46. 計算期不同的互斥方案經(jīng)濟效果評價方法：凈年值；凈現(xiàn)值（最小公倍數(shù)法、研究期法、無限計算期法）；增量內(nèi)部收益率；

　　47. 設備更新決策問題，就其本質(zhì)來說，可分為原型更新和新型更新兩類；

　　48. 設備更新方案比選的原則：不考慮沉沒成本；逐年滾動比較；

　　49. 設備的壽命：自然壽命；技術壽命；經(jīng)濟壽命；

　　50. 設備租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃；

　　51. 設備租賃與設備購買的優(yōu)越性表現(xiàn)在：在資金短缺的情況下，既可用較少資金獲得生產(chǎn)急需的設備，也可以引進先進設備，加快技術進步的步伐；可享受設備試用的優(yōu)惠，加快設備更新，減少或避免設備陳舊、技術落后的風險；可以保持資金的流動狀態(tài)，防止呆滯，也不會使企業(yè)資產(chǎn)負債狀況惡化；保值，既不受通貨膨脹也不受利率波動的影響；設備租金可在所得稅前扣除，能享受稅上利益；其不足之處在于：在租賃期間承租人對租用設備無所有權，只有使用權。故承租人無權隨意對設備進行改造，不能處置設備，也不能用于提保、抵押貸款；承租人在租賃期間所交的租金總額一般比直接購置設備的費用要高，即資金成本較高；長年支付租金，形成長期負債；租賃合同規(guī)定嚴格，毀約要賠償損失，罰款較多等；

　　52. 影響設備租賃和購買的主要因素：項目的壽命期或設備的經(jīng)濟壽命；租賃設備需要支付租金，當企業(yè)需要融通資金時，究竟是向金融機構借款，還是通過融資租賃取得資金，或是采取發(fā)行企業(yè)股票或債券來融資；企業(yè)的經(jīng)營費用減少與折舊費和利息減少的關系；租賃的節(jié)稅優(yōu)惠等；企業(yè)是否需要長期占有設備，還是只希望短期需要這種設備；

　　53. 設備租賃與購置分析：第一步，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標和技術狀況，提出設備更新的設資建議；第二步，擬定若干設備投資、更新方案，包括：購置；租賃；第三步，定性分析篩選方案，包括：分析財務能力；分析設備技術風險、使用維修特點；第四步，定量分析并優(yōu)選方案，結合其他因素，作出租賃還是購買的投資決策；

　　54. 租賃費用主要包括：租賃保證金占用損失、租金和擔保費；

　　55. 影響租金的因素：設備的價格；融資的利息及費用；各種稅金、租賃保證金、運費、租賃利差、各種費用的支付時間以及租金采用的計算公式等；

　　56. 對租金的計算主要有附加率法（R=P（1+Ni）/N+Pr）；年金法（期末支付R=i（1+i）n/（1+i）n-1；期初支付P=P（A/P，i，N）/（1+i）；）

　　57. 設備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入——經(jīng)營成本租賃費用——與銷售相關的稅金——所得稅率*（銷售收入——經(jīng)營成本租賃費用——與銷售相關的稅金）；設備購置的凈現(xiàn)金流量=銷售收入——經(jīng)營成本——設備購置費——貸款利息——與銷售相關的稅金——所得稅率*（銷售收入——經(jīng)營成本——設備購置費——貸款利息——與銷售相關的稅金）；

　　58. 設備租賃與購置的經(jīng)濟比選也是一個互斥方案的問題，設備壽命相同時，一般可以采用凈現(xiàn)值法；設備壽命不同時，可以采用凈年值法；

　　59. 一般情況下，產(chǎn)生不確定性的原因如下：擬建項目數(shù)據(jù)的統(tǒng)計偏差；通貨膨脹；技術進步；市場供求結構的變化；其他外部影響因素；

　　60. 常用的不確定性分析有盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析；

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