07監(jiān)理工程師《建設(shè)工程投資控制》講義精選

　　兩個(gè)重要方面：確定投資目標(biāo)；如何實(shí)現(xiàn)預(yù)定投資目標(biāo)

　　考試大綱

　　了解：國(guó)外項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)。

　　熟悉：建設(shè)工程總投資、建設(shè)投資、靜態(tài)投資部分、動(dòng)態(tài)投資部分和工程造價(jià)的概念；建設(shè)工程投資的特點(diǎn)；建設(shè)工程投資控制原理；我國(guó)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)。

　　第一節(jié)　建設(shè)工程投資的概念

　　一、建設(shè)工程投資

　　（一）建設(shè)工程總投資與建設(shè)投資

　　建設(shè)工程總投資是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。

　　建設(shè)工程總投資概念的關(guān)鍵點(diǎn)：全部費(fèi)用、生產(chǎn)性建設(shè)工程和非生產(chǎn)性建設(shè)工程在總投資概念上的不同、該全部費(fèi)用是建設(shè)單位在建設(shè)過程中花費(fèi)的費(fèi)用

　　建設(shè)投資由設(shè)備工器具購置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)（包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（目前暫停征收）組成。

　?。ǘ╈o態(tài)投資部分與動(dòng)態(tài)投資部分

　　建設(shè)投資由靜態(tài)投資部分與動(dòng)態(tài)投資部分組成，而且只有這樣才能共同構(gòu)成完整的建設(shè)投資。其中，靜態(tài)投資部分是針對(duì)某一基準(zhǔn)日期，完成項(xiàng)目建設(shè)所需要的投資，其主要包括設(shè)備工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)；動(dòng)態(tài)投資部分主要是由建設(shè)期間內(nèi)發(fā)生的利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（簡(jiǎn)稱投調(diào)稅 暫停征收）、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)等組成。

　　動(dòng)態(tài)投資是否包括靜態(tài)投資？新知識(shí)體系中不包括。

　?。ㄈ┕こ淘靸r(jià)（參見教材p1）

　　工程造價(jià)是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)預(yù)計(jì)或?qū)嶋H發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。它通常有兩種含義：一是，本章乃至本書所闡述的建設(shè)投資；二是，為建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在土地、設(shè)備、技術(shù)勞務(wù)以及承包市場(chǎng)等交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝工程價(jià)格和建設(shè)工程的總價(jià)格。

　　二、建設(shè)工程投資的特點(diǎn)

　　建設(shè)工程投資的特點(diǎn)是由建設(shè)工程的特點(diǎn)決定的。

　　由于建筑產(chǎn)品及其生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，導(dǎo)致建設(shè)工程投資具有以下特點(diǎn)：

　　1.建設(shè)工程投資數(shù)額巨大。

　　2.建設(shè)工程投資差異明顯。即由于各工程間的用途、功能、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、布局、設(shè)備、裝飾、施工組織設(shè)計(jì)以及所處地區(qū)的水文、地質(zhì)等差異，導(dǎo)致建設(shè)投資的多樣性、單件性。

　　3.建設(shè)工程投資需單獨(dú)計(jì)算。由于各工程的實(shí)物形態(tài)、建設(shè)投資差異明顯，導(dǎo)致各個(gè)工程項(xiàng)目計(jì)價(jià)的單件性，即只能通過特殊的程序（依次制訂投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、承包合同價(jià)、竣工決算等）單獨(dú)計(jì)算其投資。（參見圖1-1）

　　4.建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜。其多次性計(jì)價(jià)的關(guān)系如圖1-1所示。而且，各建設(shè)階段的不同依據(jù)之間，互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響。

圖1-1　建設(shè)工程多次性計(jì)價(jià)關(guān)系

　　5. 建設(shè)工程投資確定層次繁多。（分解、匯總）

　　凡是按照一個(gè)總體設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)的各個(gè)單項(xiàng)工程匯集的總體為一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。在建設(shè)項(xiàng)目中凡是具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件、竣工后可以獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的工程為單項(xiàng)工程，也可將它理解為具有獨(dú)立存在意義的完整的工程項(xiàng)目。各單項(xiàng)工程又可分解為各個(gè)能獨(dú)立施工的單位工程。

　　由于工程項(xiàng)目及其投資具有單件性的特點(diǎn)，導(dǎo)致確定建設(shè)投資時(shí)，需要通過層層分解尋找其中最基本的構(gòu)成要素（分項(xiàng)工程）；然后，依次分別計(jì)算分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、單項(xiàng)工程的投資，最后才能匯總形成建設(shè)工程或建設(shè)項(xiàng)目的投資。

　　6.建設(shè)工程投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整。由于工程的建設(shè)周期較長(zhǎng)、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動(dòng)。因此，在整個(gè)建設(shè)期間內(nèi)，需要對(duì)建設(shè)投資進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。

　　第二節(jié)　建設(shè)工程投資控制原理

　　建設(shè)工程投資控制（可理解為控制投資，要把投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)），就是在投資決策、設(shè)計(jì)、發(fā)包、施工、竣工驗(yàn)收等階段，把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正可能的偏差，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)而，通過動(dòng)態(tài)的、全過程的主動(dòng)控制，合理地使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。

　　1.投資控制的動(dòng)態(tài)原理（確定目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)）。該動(dòng)態(tài)原理包括確定投資目標(biāo)、實(shí)際值與計(jì)劃值的比較、發(fā)現(xiàn)并糾正偏差等主要環(huán)節(jié)，具體如圖1-2所示。而且，這種被動(dòng)的動(dòng)態(tài)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于工程建設(shè)的全過程，例如施工階段投資控制目標(biāo)的確定。

圖1-2　投資控制原理圖

　　2.投資控制目標(biāo)的分階段設(shè)置。投資控制的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)隨著建設(shè)實(shí)踐的不斷深入而分階段設(shè)置，而且各階段目標(biāo)應(yīng)當(dāng)通過“前者控制后者，后者補(bǔ)充前者”實(shí)現(xiàn)圖1-1中的“互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響”，即各階段目標(biāo)之間相互制約、相互補(bǔ)充。當(dāng)然，確定各階段目標(biāo)時(shí)，必須處理好目標(biāo)的先進(jìn)性與可行性的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。（參見教材p4）

　　3.投資控制的重點(diǎn)

　　以前期工作為重點(diǎn)的建設(shè)全過程控制。一般來講，投資決策和設(shè)計(jì)階段的投入不大，但對(duì)于投資的影響卻很大。例如，投資決策階段的投入約為建設(shè)投資的 1%，而其產(chǎn)出則可影響總投資的60%～70%；一般生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)投入約為建設(shè)投資的2%～10%，而其產(chǎn)出則影響總投資的20%～30%.因此，在實(shí)現(xiàn)建設(shè)全過程投資控制的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)以施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)。

圖1-3　不同建設(shè)階段影響投資程度的坐標(biāo)圖

　　4.投資控制的措施

　　全方位地采取多項(xiàng)措施投資控制。投資控制工作需要涉及很多環(huán)節(jié)，相應(yīng)地可以從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同、信息管理等方面采取措施。其中，技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資的最有效手段。（結(jié)合p8和第七章）

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