2012一級(jí)建造師：案例分析的公式匯總（4）

　　31.每年按最大償還能力償還： 還清貸款前，稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)=O，盈余公積金=O

　　還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi) 應(yīng)付利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金 還清貸款后，應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金（未分配利潤(rùn)=O）-泛普軟件-工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)|

　　32.盈余資金：資金來(lái)源-資金運(yùn)用

　　33.借款償還期=（出現(xiàn)盈余年份-開(kāi)始借款年份）+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額x100％

　　35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負(fù)債總額×100％

　　36.資金來(lái)源與運(yùn)用表： 資金來(lái)源：貸款：建設(shè)期分年包括本息 自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配 回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年 資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息 流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配 盈余資金=資金來(lái)源-資金運(yùn)用 [流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計(jì)算：投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達(dá)產(chǎn)70％ 投產(chǎn)期第二年631.67（O.9-0.7）=631.67*0.02=1 26 33 達(dá)產(chǎn) 90％投產(chǎn)期第三年：631.67（1-O 9）=631.67*0.01=63.17 達(dá)產(chǎn) 100％ ]

　　37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)（背景材料）+累計(jì)盈余資金（資金來(lái)源與運(yùn)用表）

　　累計(jì)盈余資金：資金來(lái)源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余：累計(jì)盈余（資金來(lái)源與運(yùn)用最后一年）-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。 建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì) 固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額（包括）-無(wú)形資產(chǎn)-折舊費(fèi) 第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi) 無(wú)形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無(wú)形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債：背景材料 貸款負(fù)債：取自還本付息表（分年本息）

　　資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金 第二年：包括第一年的自有資金總額 投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金 第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金 第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金 第三年后：以后各年上年余額照抄 累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入 累計(jì)未分配利潤(rùn)：損益表中未分配利潤(rùn)分年累計(jì)分年填入

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