2015年咨詢(xún)工程師分析與評(píng)價(jià)教材解析：財(cái)產(chǎn)抵押與質(zhì)押

　　財(cái)產(chǎn)抵押與質(zhì)押

　　抵押與質(zhì)押是一種以財(cái)產(chǎn)權(quán)對(duì)債務(wù)償還提供保證的擔(dān)保。

　　抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有，將該抵押物財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照規(guī)定以該抵押物財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　這里擁有抵押財(cái)產(chǎn)的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。

　　可以抵押的財(cái)產(chǎn)有：抵押人所有和依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)。

　　有些抵押物抵押需要辦理抵押物登記。需要登記的抵押物主要有：土地使用權(quán)、房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠(chǎng)房等建筑物、林木、航空器、船舶、車(chē)輛等運(yùn)輸工具、企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)。其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記。當(dāng)事人未辦理抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。

　　質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押及權(quán)利質(zhì)押。

　　動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　這里的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。

　　可以質(zhì)押的權(quán)利包括：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)依法可以質(zhì)押。票據(jù)、股份等財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押需要將權(quán)利證書(shū)交由質(zhì)權(quán)人保管。

　　商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、公路收費(fèi)權(quán)等權(quán)利質(zhì)押，需要向政府的權(quán)利管理部門(mén)辦理登記。

　　財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)不得超出抵押物或質(zhì)物的價(jià)值。貸款銀行在接受抵押或質(zhì)押時(shí)需要設(shè)定一定的抵押率（或質(zhì)押率），以保證抵押或質(zhì)押的安全。抵押率是指抵押貸款的本金與抵押物價(jià)值之間的比值。

　　財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押需要發(fā)生一些附加費(fèi)用。

　　例：某抵押貸款本金700萬(wàn)元，以借款人擁有的房地產(chǎn)抵押，抵押物的評(píng)估價(jià)值1000萬(wàn)元，此項(xiàng)貸款按照抵押物評(píng)估價(jià)值計(jì)算的抵押率為70%.

　　例題：需要登記的抵押物主要有（ ）。

　　A．房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠(chǎng)房；B．林木；C．商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)；D．航空器；E．公路收費(fèi)權(quán)。 答案：A．B．D

　　分析：C．商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)和E．公路收費(fèi)權(quán)：商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、公路收費(fèi)權(quán)等權(quán)利質(zhì)押，需要向政府的權(quán)利管理部門(mén)辦理登記。

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