項(xiàng)目部現(xiàn)金管理制度有哪些？

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　　項(xiàng)目部現(xiàn)金管理制度有哪些？

1、現(xiàn)金使用范圍
　　按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，本公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
　?。?）、職工工資、津貼、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金。
　?。?）、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。
　?。?）、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人其他支出。
　　（4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
　　（5）、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
　?。?）、公司規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
　　2、庫(kù)存現(xiàn)金限額及日?，F(xiàn)金收支管理
　?。?）、公司日常開支所需現(xiàn)金，最高庫(kù)存現(xiàn)金限額未2~3天的日常零星開支，按每人每天計(jì)算，一般情況下不得超過(guò)20元。
　?。?）、公司的庫(kù)存現(xiàn)金由出納員保管，經(jīng)管現(xiàn)金出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的記賬工作以及會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案保管工作。填寫銀行結(jié)算憑證的支票印鑒，不得集中在出納人員保管，應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度。
　　（3）、公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存銀行確有困難的，出納人員應(yīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，第二天應(yīng)將收入的現(xiàn)金送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。
　?。?）、建立收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用制度，領(lǐng)用的收據(jù)和發(fā)票必須記數(shù)量和起始編號(hào)，由領(lǐng)用人員簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根，應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)，對(duì)空白的收據(jù)和發(fā)票應(yīng)定期檢查，以防短缺。
　?。?）、嚴(yán)格按照規(guī)定支取現(xiàn)金，對(duì)已經(jīng)收訖、付訖的憑證，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”章。
　　（6）、簽發(fā)支票和付款要分別兩人蓋章，現(xiàn)金收付款憑證，應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，由專人保管，對(duì)支出的保證金、押金、備用金等，應(yīng)定期與有關(guān)單位和部門清理核對(duì)。
　　（7）、出納人員的經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，并填寫“現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表”報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)，如業(yè)務(wù)量不多可以不連續(xù)每天報(bào)表，但根據(jù)上級(jí)負(fù)責(zé)人的需要可及時(shí)報(bào)出，公司財(cái)務(wù)副總或內(nèi)部稽查人員定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全與完整。
　　3、現(xiàn)金的分析檢查
　?。?）、現(xiàn)金支出的分析檢查
　?、佻F(xiàn)金支出項(xiàng)目是否符合規(guī)定范圍。
　?、诂F(xiàn)金支出的金額有無(wú)超出規(guī)定限額。
　?、塾嘘P(guān)未經(jīng)批準(zhǔn)而坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。
　?、苁欠翊嬖谪澪刍蚺灿矛F(xiàn)金漏洞
　?、莘治鰴z查備用金制度的執(zhí)行情況。
　　（2）、現(xiàn)金結(jié)存分析檢查
　?、賹?shí)際留存的現(xiàn)金是否超出庫(kù)存現(xiàn)金的限額
　　②現(xiàn)金賬目是否做到逐筆記載現(xiàn)金收付，是否做到日清月結(jié)，賬款相符。
無(wú)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證、白條頂替現(xiàn)金的現(xiàn)象。
無(wú)保留帳外公款，即：“小金庫(kù)”