項(xiàng)目管理與招標(biāo)采購考前復(fù)習(xí)指導(dǎo)(114)

    3.12.4工程設(shè)計(jì)與計(jì)劃階段的投資管理——熟悉

    工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，而設(shè)計(jì)階段是整個(gè)過程造價(jià)的龍頭。圖3-33反映了項(xiàng)目設(shè)計(jì)影響工程造價(jià)的一般規(guī)律。

    從圖3-33可以看出，初步設(shè)計(jì)階段對投資的影響約為45%，施工圖設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段對投資的影響約為40%，期間可能插人的技術(shù)設(shè)計(jì)影響亦約為40%.

    （1）設(shè)計(jì)概算的編制和審查

    設(shè)計(jì)概算是指在工程建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)（或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)）階段，在投資估算的控制下，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)（或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)）圖紙、概算定額或概算指標(biāo)，材料價(jià)格、費(fèi)用定額和有關(guān)取費(fèi)規(guī)定，編制和確定建設(shè)工程對象從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需的全部費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。設(shè)計(jì)概算可分單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算和工程建設(shè)項(xiàng)目總概算三級。各級概算之間的相互關(guān)系如圖3-34所示。

    圖3-34設(shè)計(jì)概算的三級概算關(guān)系圖

    1）設(shè)計(jì)概算的編制方法。在設(shè)計(jì)概算的編制過程中，單項(xiàng)工程概算和工程建設(shè)項(xiàng)目總概算主要是在單位工程概算的基礎(chǔ)上匯總后得到的，因此本書主要介紹單位工程設(shè)計(jì)概算的編制方法。單位工程概算包括建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算兩大類。

    ①建筑工程概算的編制方法。建筑工程概算的編制方法有概算定額法、概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)算法。

    A.概算定額法。概算定額法要求初步設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度，建筑結(jié)構(gòu)比較明確，能按照初步設(shè)計(jì)的平面、立面、剖面圖紙計(jì)算出樓地面、墻身、門窗和屋面等分部工程（或擴(kuò)大結(jié)構(gòu)件）項(xiàng)目的工程量時(shí)，才可采用。利用概算定額編制概算的具體步驟如下：

    a.熟悉圖紙，了解設(shè)計(jì)意圖，施工條件和施工方法；

    b.列出分部工程項(xiàng)目，并計(jì)算工程量；

    c.根據(jù)工程量和概算定額基價(jià)計(jì)算直接費(fèi)；

    d.計(jì)算措施費(fèi)、間接費(fèi)、利潤和稅金等費(fèi)用；

    e.將直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤和稅金相加即得到單位工程概算造價(jià)；

    f.計(jì)算單方造價(jià)（如每平方米建筑面積造價(jià)）；

    g.編寫概算編制說明。

    B.概算指標(biāo)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)深度不夠，不能準(zhǔn)確地計(jì)算出工程量，但工程設(shè)計(jì)技術(shù)比較成熟而又有類似工程概算指標(biāo)可以利用時(shí)，可采用概算指標(biāo)法。概算指標(biāo)法是用擬建的廠房、住宅的建筑面積（或體積）乘以技術(shù)條件相同或基本相同工程的概算指標(biāo)，得出直接工程費(fèi)，然后按規(guī)定計(jì)算出措施費(fèi)、間接費(fèi)、利潤和稅金等，編制出單位工程概算的方法。

    如擬建工程初步設(shè)計(jì)的內(nèi)容與概算指標(biāo)規(guī)定內(nèi)容有局部差異時(shí)，就不能簡單按照類似工程的概算指標(biāo)直接套用，而必須對概算指標(biāo)進(jìn)行修正，然后用修正后的概算指標(biāo)編制概算。修正公式如下：

    結(jié)構(gòu)變化修正概算指標(biāo)（元／m2）＝J+Q1－Q2

    式中J——原概算指標(biāo)；

    Q1——換人新結(jié)構(gòu)的數(shù)量；

    Q2——換出舊結(jié)構(gòu)的數(shù)量；

    ——換人新結(jié)構(gòu)的單價(jià)；

    ——換出舊結(jié)構(gòu)的單價(jià)。

    C.類似工程預(yù)算法。擬建工程初步設(shè)計(jì)與已完工程或在建工程的設(shè)計(jì)相類似而又沒有可用的概算指標(biāo)時(shí)，就可以利用已建工程或在建工程工程造價(jià)資料來編制擬建工程的設(shè)計(jì)概算。類似工程預(yù)算法是以類似工程的預(yù)算或結(jié)算資料，按照編制概算指標(biāo)的方法，求出工程的概算指標(biāo)，再按概算指標(biāo)法編制擬建工程概算。

    利用類似工程編制概算時(shí)，應(yīng)考慮到擬建工程在建筑與結(jié)構(gòu)、地區(qū)工資、材料價(jià)格、機(jī)械臺班單價(jià)、間接費(fèi)上的差異，這些差異的調(diào)整公式如下：D＝A×K

    K＝a%K1＋b%K2＋c%K3＋d%K4＋e%K5

    式中D——擬建工程單方概算造價(jià)；

    A——類似工程單方預(yù)算造價(jià)；

    K——綜合調(diào)整系數(shù)；

    a%、b%、c%、d%、e%——類似工程預(yù)算的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械臺班費(fèi)、措施費(fèi)、間接費(fèi)占預(yù)算造價(jià)的比重，如：a%＝類似工程人工費(fèi)（或工資標(biāo)準(zhǔn)）／類似工程預(yù)算造價(jià)×100%，b%、c%、d%、e%類同；

    K1、K2、K3、K4、K5——擬建工程地區(qū)與類似工程預(yù)算造價(jià)在人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械臺班費(fèi)、措施費(fèi)和間接費(fèi)之間的差異系數(shù)，如：K1＝擬建工程概算的人工費(fèi)（或工資標(biāo)準(zhǔn)）／類似工程預(yù)算人工費(fèi)（或地區(qū)工資標(biāo)準(zhǔn)，K2、K3、K4、K5類同。

    ②設(shè)備及安裝工程概算的編制方法。設(shè)備及安裝工程概算的編制方法是根據(jù)初步設(shè)計(jì)深度和要求明確的程度來確定的，主要有預(yù)算單價(jià)法、擴(kuò)大單價(jià)法、設(shè)備價(jià)值百分比法和綜合噸位指標(biāo)法。

    A.預(yù)算單價(jià)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)較深，有詳細(xì)的設(shè)備清單時(shí)，可直接按安裝工程預(yù)算定額單價(jià)編制安裝工程概算，概算編制程序基本同于安裝工程施工圖預(yù)算。

    B.擴(kuò)大單價(jià)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)深度不夠，設(shè)備清單不完備，只有主體設(shè)備或僅有成套設(shè)備重量時(shí)，可采用主體設(shè)備、成套設(shè)備的綜合擴(kuò)大安裝單價(jià)來編制概算。

    C.設(shè)備價(jià)值百分比法，又叫安裝設(shè)備百分比法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)深度不夠，只有設(shè)備出廠價(jià)而無詳細(xì)規(guī)格、重量時(shí)，安裝費(fèi)可按占設(shè)備費(fèi)的百分比計(jì)算，其百分比值（即安裝費(fèi)率）由主管部門制定或由設(shè)計(jì)單位根據(jù)已完類似工程確定。該法常用于價(jià)格波動(dòng)不大的定型產(chǎn)品和通用設(shè)備產(chǎn)品。

    D.綜合噸位指標(biāo)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)提供的設(shè)備清單有規(guī)格和設(shè)備重量時(shí)，可采用綜合噸位指標(biāo)編制概算，其綜合噸位指標(biāo)由主管部門或由設(shè)計(jì)院根據(jù)已完類似工程資料確定。

    該法常用于設(shè)備價(jià)格波動(dòng)較大的非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和引進(jìn)設(shè)備的安裝工程概算。

    2）設(shè)計(jì)概算的審查內(nèi)容及方法。設(shè)計(jì)概算的審查是設(shè)計(jì)階段控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資的重要手段，有利于核定工程建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模，可以使工程建設(shè)項(xiàng)目總投資力求做到準(zhǔn)確、完整，防止任意擴(kuò)大投資規(guī)模或出現(xiàn)漏項(xiàng)，從而減少投資缺口、縮小概算與預(yù)算之間的差距，避免故意壓低概算投資，搞“釣魚”項(xiàng)目，最后導(dǎo)致實(shí)際造價(jià)大幅度突破概算。

    ①設(shè)計(jì)概算的審查內(nèi)容。

    A.審查設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)：

    a.審查編制依據(jù)的合法性。采用的各種編制依據(jù)必須經(jīng)過國家和授權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，不能強(qiáng)調(diào)情況特殊，擅自提高概算定額、指標(biāo)或費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

    b.審查編制依據(jù)的時(shí)效性。各種依據(jù)，如定額、指標(biāo)、價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，都應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行。

    c.審查編制依據(jù)的適用范圍。各種編制依據(jù)都有規(guī)定的適用范圍，如各主管部門規(guī)定的各種專業(yè)定額及其取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，只適用于該部門的專業(yè)工程；各地區(qū)規(guī)定的各種定額及其取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，只適用于該地區(qū)范圍內(nèi)。

    B.審查概算編制深度。一般大中型項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算，應(yīng)有完整的編制說明和“三級概算”（即總概算表、單項(xiàng)工程綜合概算表、單位工程概算表），并按有關(guān)規(guī)定的深度進(jìn)行編制。審查各級概算的編制、核對、審核是否按規(guī)定編制并進(jìn)行了相關(guān)的簽署。

    C.審查概算的編制范圍。審查概算編制范圍及具體內(nèi)容是否與主管部門批準(zhǔn)的工程建設(shè)項(xiàng)目范圍及具體工程內(nèi)容一致；審查分期工程建設(shè)項(xiàng)目的建筑范圍及具體工程內(nèi)容有無重復(fù)交叉，是否重復(fù)計(jì)算或漏算；審查其他費(fèi)用應(yīng)列的項(xiàng)目是否符合規(guī)定，靜態(tài)投資、動(dòng)態(tài)投資和經(jīng)營性項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金是否分別列出等。

    D.審查建設(shè)規(guī)模（投資規(guī)模、生產(chǎn)能力等）、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（用地指標(biāo)、建筑標(biāo)準(zhǔn)等）、配套工程、設(shè)計(jì)定員等是否符合原批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告或立項(xiàng)批文的標(biāo)準(zhǔn)。對總概算投資超過批準(zhǔn)投資估算10%以上的，應(yīng)查明原因，重新上報(bào)審批。

    E.審查設(shè)備規(guī)格、數(shù)量和配置是否符合設(shè)計(jì)要求，是否與設(shè)備清單相一致，材質(zhì)、自動(dòng)化程度有無提高標(biāo)準(zhǔn)，引進(jìn)設(shè)備是否配套、合理，備用設(shè)備臺數(shù)是否恰當(dāng)，消防、環(huán)保設(shè)備是否計(jì)算等。除此之外還要重點(diǎn)審查設(shè)備價(jià)格是否合理、是否合乎有關(guān)規(guī)定等。

    F.審查工程量是否正確。工程量的計(jì)算是否是根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙、概算定額、工程量計(jì)算規(guī)則和施工組織設(shè)計(jì)的要求進(jìn)行的，有無多算、重算和漏算，尤其對工程量大、造價(jià)高的項(xiàng)目要重點(diǎn)審查。

    G.審查計(jì)價(jià)指標(biāo)。應(yīng)審查建筑與安裝工程采用的計(jì)價(jià)定額、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)人工、材料、機(jī)械臺班單價(jià)是否符合工程所在地（或?qū)I(yè)部門）定額要求和實(shí)際價(jià)格水平，費(fèi)用取值是否合理并審查概算指標(biāo)調(diào)整系數(shù)，主材價(jià)格、人工、機(jī)械臺班和輔材調(diào)整系數(shù)是否正確與合理。

    H.審查其他費(fèi)用。對工程建設(shè)其他費(fèi)用要按國家和地區(qū)規(guī)定逐項(xiàng)審查，不屬于總概算范圍的費(fèi)用項(xiàng)目不能列入概算，具體費(fèi)率或計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)是否按國家、行業(yè)有關(guān)部門規(guī)定計(jì)算，有無隨意列項(xiàng)、有無多列、交叉計(jì)列和漏項(xiàng)等。

    ②設(shè)計(jì)概算的審查方法。設(shè)計(jì)概算審查前要熟悉設(shè)計(jì)圖紙和有關(guān)資料，深入調(diào)查研究，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)對比分析，使審批后的概算更符合實(shí)際。較常用的方法有：

    A.對比分析法。對比分析法主要是通過建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)與立項(xiàng)批文對比；工程數(shù)量與設(shè)計(jì)圖紙對比；綜合范圍、內(nèi)容與編制方法、規(guī)定對比；各項(xiàng)取費(fèi)與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對比；材料、人工單價(jià)與統(tǒng)一信息對比；技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與同類工程對比，等等。通過以上對比，容易發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)概算存在的主要問題和偏差。

    B.查詢核實(shí)法。查詢核實(shí)法是對一些關(guān)鍵設(shè)備和設(shè)施、重要裝置、引進(jìn)工程圖紙不全、難以核算的較大投資進(jìn)行多方查詢核對，逐項(xiàng)落實(shí)的方法。主要設(shè)備的市場價(jià)向設(shè)備供應(yīng)部門或招標(biāo)公司查詢核實(shí)；重要生產(chǎn)裝置、設(shè)施向同類企業(yè)（工程）查詢了解；引進(jìn)設(shè)備價(jià)格及有關(guān)費(fèi)稅向進(jìn)出口公司調(diào)查落實(shí)；復(fù)雜的建安工程向同類工程的建設(shè)、施工單位征求意見；深度不夠或不清楚的問題直接向原概算編制人員、設(shè)計(jì)者詢問。

    C.聯(lián)合會(huì)審法。聯(lián)合會(huì)審前，可先采取多種形式分頭審查，包括設(shè)計(jì)單位自審，主管、建設(shè)、承包單位初審，工程造價(jià)咨詢公司評審，邀請同行專家預(yù)審，審批部門復(fù)審等，經(jīng)層層審查把關(guān)后，由有關(guān)單位和專家進(jìn)行聯(lián)合會(huì)審。在會(huì)審大會(huì)上，由設(shè)計(jì)單位介紹概算編制情況及有關(guān)問題，各有關(guān)單位、專家匯報(bào)初審和預(yù)審意見。然后進(jìn)行認(rèn)真分析、討論，結(jié)合對各專業(yè)技術(shù)方案的審查意見所產(chǎn)生的投資增減，逐一核實(shí)原概算出現(xiàn)的問題。經(jīng)過充分協(xié)商，認(rèn)真聽取設(shè)計(jì)單位意見后，進(jìn)行處理、調(diào)整。