07監(jiān)理工程師《建設(shè)工程投資控制》習題講義精選

　?。ㄒ唬┵Y金使用計劃的編制

　　投資目標的分解是編制資金使用計劃的基礎(chǔ)，而且資金使用計劃在實際工作中具有重要的作用。僅就考試而言，資金使用計劃不僅可以在投資控制部分命題，還可以在“案例分析”中發(fā)揮基礎(chǔ)作用。

　　建議應(yīng)試人員熟練掌握按投資構(gòu)成分解、按子項目分解、按時間進度分解的資金使用計劃，以及按子項目分解的資金使用計劃表的內(nèi)容、時間-投資累計曲線的形式與編制等。其中，按子項目分解的資金使用計劃表可以結(jié)合分部分項工程量清單加強理解和記憶；時間-投資累計曲線與《進度控制》的有關(guān)內(nèi)容（S曲線比較法）的關(guān)系密切。

　?。ǘ┦┕るA段投資控制的措施

　　施工階段投資控制的措施包括組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施以及合同措施。建議與第一章的對應(yīng)內(nèi)容結(jié)合理解、記憶。

　?。ㄈ┕こ逃嬃?/P>

　　在我國建設(shè)工程施工合同（示范文本）規(guī)定的工程計量程序中，應(yīng)注意“7天”、“24小時”等關(guān)鍵時限，以及由此引發(fā)的計量結(jié)果“有效”、“無效”的規(guī)定；在建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的工程計量程序中，應(yīng)注意專業(yè)監(jiān)理工程師“計量”與“審核”的內(nèi)容、總監(jiān)理工程師“審定”與“簽署”的內(nèi)容以及計量工作的流程。

　　在工程計量的六種方法中，除掌握每種方法的思路以外，更要注意其相應(yīng)的適用條件與特點。例如，均攤法適合于穩(wěn)定發(fā)生的費用，憑據(jù)法要求證據(jù)確鑿，估價法用于進行之中的工作等。

　　（四）項目監(jiān)理機構(gòu)對工程變更的管理

　　項目監(jiān)理機構(gòu)在施工階段實施工程變更管理時，對于設(shè)計單位因設(shè)計缺陷提出的變更，應(yīng)要求其編制設(shè)計變更文件，并通過建設(shè)單位進行轉(zhuǎn)發(fā)。而且，主要的控制對象應(yīng)當是施工單位提出的變更要求。

　　工程師，也只有工程師才有權(quán)簽發(fā)工程變更單。工程變更單通常包括工程變更要求、工程變更說明、工程變更費用和工期、必要的附件。如果附有設(shè)計變更文件，必須將其附上。

　　工程變更應(yīng)當是先就補償達成一致，再從事相應(yīng)的工作。但是，當承包單位和建設(shè)單位未能協(xié)商一致時，為了避免工程被無限期的拖延，項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當提出一個暫定的價格作為臨時付款的依據(jù)（最終結(jié)算時以建設(shè)單位與承包單位達成的協(xié)議為依據(jù)）。而且，承包單位必須開始實施相應(yīng)的變更工作。

　?。ㄎ澹┪覈F(xiàn)行工程變更價款的確定方法

　　確定變更合同價款按下列方法進行：

　　1.合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；

　　2.合同中只有類似于變更情況的價格，可以參照類似價格變更合同價款；

　　3.合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認后執(zhí)行。

　　從某種意義上講，工程量清單及其項目、單價的完備程度，對于工程變更具有重要影響。而且，工程變更可以在“案例分析”中進行命題。因此，應(yīng)試人員必須熟練掌握。例如，根據(jù)已有相同或類似項目的價格確定變更項目的價格。

　?。┧髻r費用的計算

　　有關(guān)索賠及索賠費用不僅是投資控制的重點，也是“案例分析”考試的基礎(chǔ)。而且，最好能與《合同管理》的有關(guān)內(nèi)容結(jié)合起來理解、掌握。

　　就索賠費用的組成而言，建議應(yīng)試人員把握以下幾點：

　?、僦挥蟹浅邪套陨碓蛟斐傻膿p失，才能給予其相應(yīng)的補償；

　　②給予承包商補償?shù)馁M用可以是建筑安裝工程費用的全部組成因素；

　?、蹆H僅針對合同以外的額外或超支部分進行補償，即已經(jīng)支付過的工程費用堅決不予補償；

　?、茉诮ㄖ惭b工程費用中，承包商索賠比較容易獲得成功的是直接費，其次是間接費，最為困難的是利潤。

　　在索賠費用的三種計算方法中，應(yīng)試人員不僅要掌握它們的思路，還要掌握各自的適用條件和特點。例如，最常見的實際費用法適合于單項索賠，并且計算結(jié)果最為準確；修正的總費用法適合于綜合索賠，而且盡管從4個方面彌補了總費用法算得索賠金額偏高的缺陷，但仍不如實際費用法準確（這也是及時處理索賠的重要原因之一）。

　?。ㄆ撸┕こ虄r款的結(jié)算

　　盡管按月結(jié)算的方式最為常見，但應(yīng)試人員仍需注意其他結(jié)算方式的適用條件，尤其是竣工后一次結(jié)算方式。

　　就工程預(yù)付款而言，除按比例扣回外，還要關(guān)注其起扣點的計算公式，即教材中的公式（7-7）。盡管“案例分析”中命題的可能性不是很大，但投資控制中“單項選擇題”的可能性不小。

　　在計算、支付工程進度款時，必須注意是否存在價格（單價）調(diào)整、是否需要（按一定比例、一定金額）扣回預(yù)付款、是否預(yù)留保修金（保留金）。而且，達到起扣點以后，應(yīng)當通過扣減材料費的方式扣回工程預(yù)付款（如果計算起扣點的話）。

　?。ò耍〧IDIC合同條件下工程費用的支付

　　與我國的工程價款結(jié)算相比，F(xiàn)IDIC合同條件下工程費用的支付更加嚴謹、規(guī)范。它不僅明確規(guī)定了支付程序由承包商負責啟動，而且明確規(guī)定了進行支付時必須同時滿足的5個條件（支付條件要比工程計量更為嚴格）。

　　工程支付的報表與證書通常包括月報表、竣工報表、最終報表和結(jié)清單、最終付款證書、履約證書。它們的主要情況如表7-1所示。

　　表7-1工程支付報表與證書的主要情況 報表與證書 編制者 反映的主要內(nèi)容 處理時限 月報表 承包商 每月完成工程量的核算、結(jié)算與支付 每個月末 竣工報表 承包商 按合同要求完成所有工作的價值以及應(yīng)支付的任何其他款項 收到工程接收證書后84天內(nèi) 最終報表 承包商 同上 收到履約證書后56天內(nèi) 結(jié)清單 承包商 同上 與工程師達成一致后 最終付款證書 工程師 按照合同最終應(yīng)付給承包商的款額，并考慮以前的收支差額 收到最終報表和結(jié)清單后28天內(nèi)（其后56天內(nèi)業(yè)主應(yīng)進行支付） 履約證書 工程師 承包商已盡其義務(wù)完成施工、竣工并修補了其中的缺陷，達到了使工程師滿意的程度 整個工程的最后一個區(qū)段缺陷通知期限期滿后28天內(nèi)（其后14天內(nèi)業(yè)主應(yīng)將履約保證退還給承包商）　　由于FIDIC合同條件下工程費用的支付比較規(guī)范，又符合、反映了國際慣例，在“投資控制”、“案例分析中”均較易出題。故此，建議應(yīng)試人員熟練掌握。例如，動員預(yù)付款的扣還，材料設(shè)備預(yù)付款的支付與扣還，保留金的比例、扣留與退還，工程支付報表與證書的內(nèi)容、處理時限等，尤其是與我國規(guī)定的不同之處。

　?。ň牛┕こ虄r款的動態(tài)結(jié)算

　　建筑安裝工程費用價格調(diào)值公式，即教材第180頁中的公式（7-8）具有極其重要的作用，必須做到熟練掌握、靈活應(yīng)用。而且，應(yīng)用公式時，需注意固定要素與各個品種系數(shù)的和必定為1.這樣，即使已知條件中缺少一個系數(shù)，也是可以順利計算的。

（7-8）

　　式中P——調(diào)值后合同價款或工程實際結(jié)算款；

　　P0——合同價款中工程預(yù)算進度款；

　　a0——固定要素，代表合同支付中不能調(diào)整的部分；

　　a1、a2、a3、a4——代表有關(guān)成本要素（如：人工費用、鋼材費用、水泥費用、運輸費用等）在合同總價中所占的比重a0+a1+a2+a3+a4=1；

　　A0、B0、C0、D0——基準日期與a1、a2、a3、a4對應(yīng)的各項費用的基期價格指數(shù)或價格；

　　A、B、C、D——與特定付款證書有關(guān)的期間最后一天的49天前與a1、a2、a3、a4對應(yīng)的各成本要素的現(xiàn)行價格指數(shù)或價格。

　?。ㄊ┩顿Y偏差分析

　　為了準確地分析投資偏差，必須真正掌握投資偏差，以及已完工程實際投資、已完工程計劃投資、擬完工程計劃投資的概念。例如，在教材公式（7-10）、（7-12）中：

　　投資偏差=已完工程實際投資-已完工程計劃投資　　　?。?-10）

　　進度偏差=擬完工程計劃投資-已完工程計劃時間　　　?。?-12）

　　已完工程實際投資=已完工程量×實際單價

　　已完工程計劃投資=已完工程量×計劃單價

　　擬完工程計劃投資=擬完工程量×計劃單價

　　在投資偏差分析的各種方法中，表格法的信息量大，屬于最常用的方法。而且，曾經(jīng)有過在“案例分析”中命題的歷史，并給人們留下深刻的印象。

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