國(guó)際工程合同風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)

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　　合同風(fēng)險(xiǎn)的控制直接關(guān)系項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果，國(guó)際工程的多重風(fēng)險(xiǎn)和多種不確定因素都要求做好合同風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理。國(guó)際工程合同風(fēng)險(xiǎn)包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、與價(jià)格緊密相關(guān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、收匯風(fēng)險(xiǎn)、合同約定的法規(guī)政策風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制都與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、合同約定的條款以及合同履約過(guò)程的管理有關(guān)。

　　價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果的影響。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)際工程各類風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，如匯率風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、政治及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)影響價(jià)格。只有充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估才能確定合理的合同價(jià)格，而合同價(jià)格能否涵蓋施工企業(yè)的施工成本及各類風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也直接決定項(xiàng)目最終經(jīng)營(yíng)成果。國(guó)際工程通常采用固定總價(jià)合同(如EPC項(xiàng)目)或單價(jià)合同(如施工總承包項(xiàng)目)。合同一經(jīng)簽訂合同價(jià)格通常不予調(diào)整，因此投標(biāo)的報(bào)價(jià)及最終合同簽訂的價(jià)格對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果有著直接影響。

　　價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的防范。國(guó)際工程的投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)除了考慮正常施工費(fèi)用外，還應(yīng)關(guān)注：施工所在國(guó)法規(guī)政策風(fēng)險(xiǎn)(如環(huán)境、消防法規(guī)要求對(duì)成本的影響)，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(如治安狀況、宗教信仰)，氣候環(huán)境等對(duì)施工降效和成本影響匯率風(fēng)險(xiǎn)，HSE要求及風(fēng)險(xiǎn)，人、材、機(jī)等資源價(jià)格的浮動(dòng)及獲取途徑(境內(nèi)、境外或國(guó)際工程鄰國(guó)獲取)，物資運(yùn)輸、清關(guān)以及各類保險(xiǎn)等等各類費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)。要合理報(bào)價(jià)、有效防范價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，首先要充分掌握招標(biāo)文件要求，做好實(shí)地考察，盡量了解當(dāng)?shù)氐姆ㄒ?guī)政策要求，預(yù)測(cè)匯率的波動(dòng)情況與走勢(shì)以確定報(bào)價(jià)采用的匯率。其次投標(biāo)前做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用與成本，以達(dá)到準(zhǔn)確測(cè)算，合理報(bào)價(jià)的目的。此外，合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，通過(guò)對(duì)可能影響價(jià)格的條款內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，如工作范圍、工作內(nèi)容的界定是否清晰，變更引起的工期及費(fèi)用變化的約定，暫定金額，誤期損害賠償，保險(xiǎn)以及索賠等。

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，近年來(lái)人民幣持續(xù)升值與美元的貶值對(duì)國(guó)際工程的經(jīng)營(yíng)結(jié)果影響較大，當(dāng)前這種美元持續(xù)低迷的情況下承包商大多會(huì)承受匯兌損失。那么如何減少匯率風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失呢?

　　預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)合理報(bào)價(jià)。在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)應(yīng)預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)，采取合適的匯率來(lái)計(jì)算報(bào)價(jià)價(jià)格。如，投標(biāo)時(shí)預(yù)計(jì)未來(lái)2年人民幣對(duì)美元的匯率的上漲幅度為6%，當(dāng)前匯率為1USD=6.20CNY，投標(biāo)報(bào)價(jià)按照1USD=5.85CNY考慮，如果未來(lái)2年內(nèi)人民幣對(duì)美元匯率不超出這個(gè)范圍，就可以避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，反之如果兩年內(nèi)人民幣對(duì)美元的漲幅超過(guò)6%，如匯率為1USD=5.50CNY，那么1美元將產(chǎn)生0.35元人民幣的匯兌損失。通常國(guó)際工程投標(biāo)報(bào)價(jià)都會(huì)考慮匯兌損失，但對(duì)匯率走勢(shì)的預(yù)測(cè)并不一定盡如人意，而且報(bào)價(jià)還要考慮價(jià)格優(yōu)勢(shì)的問(wèn)題，對(duì)此還可以通過(guò)合同條款協(xié)商來(lái)減少匯率風(fēng)險(xiǎn)。如合同約定以1USD=5.85CNY的固定匯率進(jìn)行結(jié)算，如結(jié)算匯率達(dá)到5.65時(shí)，合同雙方各承擔(dān)0.1的匯兌損失。

　　采取適當(dāng)比例的當(dāng)?shù)貛欧N進(jìn)行結(jié)算。如施工企業(yè)在國(guó)際工程所在地設(shè)有當(dāng)?shù)刭~戶，在簽訂合同時(shí)可以考慮不完全采取美元結(jié)算的方式，采用大部分以美元結(jié)算、小部分以當(dāng)?shù)刎泿沤Y(jié)算的方式。如果合同約定當(dāng)?shù)刎泿虐磳?shí)時(shí)匯率結(jié)算，就可能減少項(xiàng)目的匯兌損失，甚至產(chǎn)生匯兌收益。如某公司在阿爾及利亞施工，美元與第納爾的付款比例分別為70%和30%，合同簽訂時(shí)美元對(duì)第納爾匯率為73，工程竣工時(shí)美元對(duì)第納爾匯率為79，那么一億美元的項(xiàng)目，匯兌收益為10000*30%*(1-73/79)=227.85萬(wàn)美元。當(dāng)然，要實(shí)現(xiàn)以當(dāng)?shù)貛欧N結(jié)算產(chǎn)生匯兌收益，前提是按實(shí)時(shí)匯率結(jié)算，美元對(duì)當(dāng)?shù)貛欧N是升值。反之如美元升值，美元對(duì)第納爾結(jié)算采取固定匯率，則會(huì)產(chǎn)生匯兌損失。因此在確定是否采用當(dāng)?shù)貛欧N結(jié)算時(shí)，首先應(yīng)預(yù)測(cè)當(dāng)?shù)貛欧N兌換美元的匯率走勢(shì)，然后考慮是采取固定匯率還是實(shí)時(shí)匯率結(jié)算。

　　做好合同交底強(qiáng)化過(guò)程管理。國(guó)際工程實(shí)施前應(yīng)做好合同交底，確保有關(guān)人員了解與其工作內(nèi)容相關(guān)的合同條款要求，通過(guò)項(xiàng)目人員在過(guò)程的管理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如，項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員應(yīng)了解結(jié)算匯率及回款方式等，過(guò)程中財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)關(guān)注匯率變化情況，提示項(xiàng)目相關(guān)人員按合同約定日期及時(shí)辦理施工進(jìn)度簽證與結(jié)算，及時(shí)確定收入并入賬，盡量減少因美元持續(xù)走低、入賬不及時(shí)造成的匯兌損失。此外財(cái)務(wù)人員可根據(jù)近期匯兌損益增減變動(dòng)情況及結(jié)匯貨幣匯率發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)和推斷匯兌損益，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)提供相關(guān)數(shù)據(jù)和建議，便于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做出正確判斷，規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果。

　　收匯風(fēng)險(xiǎn)

　　無(wú)論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)際工程，施工企業(yè)都會(huì)關(guān)注項(xiàng)目投資方的資金是否充足、可靠，國(guó)際工程因其前期投入相對(duì)較大，更應(yīng)關(guān)注收匯風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于境外工程項(xiàng)目而言，是否能夠按合同約定及時(shí)收取預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款及質(zhì)保金等款項(xiàng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，而且匯率及利率的變化也會(huì)對(duì)收匯風(fēng)險(xiǎn)大小產(chǎn)生影響，因此及時(shí)收匯有利于保障項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果。為規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)減少因收匯不及時(shí)而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)從以下幾方面著手。

　　確定資金來(lái)源及其可靠性。項(xiàng)目投標(biāo)前應(yīng)進(jìn)行充分的資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，清楚的了解項(xiàng)目投資資金的來(lái)源，投資方的實(shí)力與信譽(yù)。一般來(lái)講應(yīng)選擇施工所在國(guó)的國(guó)家投資項(xiàng)目、國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目以及效益好規(guī)模大的企業(yè)投資項(xiàng)目。或與國(guó)際知名公司(如美國(guó)柏克德、FW公司，意大利賽班，日本日揮，法國(guó)德希尼布，英荷殼牌等)合作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，而私有資金投資，私企的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。

　　通過(guò)合同談判爭(zhēng)取利益。國(guó)際工程合同談判時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取預(yù)付款，并盡量爭(zhēng)取最大的預(yù)付款比例，減少尾款比例。國(guó)際工程預(yù)付款比例一般在5%～15%之間，如果能夠通過(guò)談判將預(yù)付款比例爭(zhēng)取到20%～30%，那將大大減少國(guó)際工程前期資金投入風(fēng)險(xiǎn)及收匯風(fēng)險(xiǎn)。如，某公司先后承攬了也門和馬來(lái)西亞的工程項(xiàng)目，兩個(gè)項(xiàng)目均是私有資金，合同履約過(guò)程中都遇到投資方資金鏈斷裂的問(wèn)題，不得不終止合同。其中也門項(xiàng)目的合同約定沒(méi)有預(yù)付款，因此前期投入的人力、機(jī)械設(shè)備及材料等都遭受了一定損失。而馬來(lái)西亞項(xiàng)目盡管項(xiàng)目前期也投入了人力、材料和機(jī)械設(shè)備，但由于合同簽訂的預(yù)付款及時(shí)到位，基本沒(méi)有損失。

　　辦理質(zhì)保金保函加速回款。國(guó)際工程發(fā)包人一般保留工程款5%～10%的質(zhì)保金，待工程質(zhì)保期滿而又無(wú)缺陷時(shí)再支付給承包商。質(zhì)保金保函是指承包商為盡快回款，達(dá)到全額而不扣質(zhì)保金時(shí)，可以提交銀行開立的質(zhì)保金保函，保證在工程質(zhì)保期滿時(shí)，如果收到發(fā)包方關(guān)于工程有缺陷的書面通知時(shí)，銀行負(fù)責(zé)歸還質(zhì)保金。當(dāng)然此種防范措施的前提是發(fā)包方同意接受質(zhì)保金保函，并在合同中明確。質(zhì)保金保函的失效應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取不遲于最終接收證書簽發(fā)之日。為了避免發(fā)包方無(wú)限期推遲簽發(fā)最終接受證書,可以爭(zhēng)取規(guī)定：“本質(zhì)保金保函在消缺項(xiàng)目完成之日或者最終接收證書簽發(fā)之日起失效, 以早發(fā)生者為準(zhǔn), 但無(wú)論如何不遲于××年××月××日”。

　　此外還可采取信用證或收匯保險(xiǎn)等方式防范收匯風(fēng)險(xiǎn)。

　　法規(guī)政策風(fēng)險(xiǎn)

　　國(guó)際工程合同通常約定執(zhí)行項(xiàng)目所在國(guó)法規(guī)政策和一些安全、技術(shù)等法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求。如對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)法規(guī)政策(如稅收、勞務(wù)用工、環(huán)保及消防等)不了解必然會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)。因此施工企業(yè)應(yīng)在投標(biāo)前充分了解相關(guān)法規(guī)政策，盡量以合同責(zé)任的劃分、索賠條款的約定來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。下面以勞工風(fēng)險(xiǎn)為例進(jìn)行闡述。

　　不同國(guó)家與地區(qū)的勞務(wù)用工政策不同，如土耳其、俄羅斯、阿爾及利亞等國(guó)家勞工法律嚴(yán)格，易引起人力不足導(dǎo)致工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。如，阿爾及利亞(以下簡(jiǎn)稱阿國(guó))因其勞動(dòng)力總體過(guò)剩，自身失業(yè)問(wèn)題較嚴(yán)重，逐年收緊勞動(dòng)許可證和勞務(wù)簽證政策。近年來(lái)在阿國(guó)境內(nèi)承攬項(xiàng)目，按勞工政策規(guī)定中國(guó)與阿國(guó)員工比例持續(xù)升高(已由1:7增至1:10-15)，且手續(xù)辦理時(shí)間加長(zhǎng)。因此導(dǎo)致在阿國(guó)承攬項(xiàng)目的施工企業(yè)項(xiàng)目施工人力不足，嚴(yán)重影響施工進(jìn)度。對(duì)此種情況，施工企業(yè)可以和發(fā)包方協(xié)商，在合同中約定：如由于當(dāng)?shù)卣虿荒芗皶r(shí)辦理用工許可及勞工簽證而造成工期延誤，發(fā)包方不得進(jìn)行工期和費(fèi)用索賠。此外通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)政策的研究還可以采取一定應(yīng)對(duì)措施。如依據(jù)阿國(guó)勞工政策要求，阿國(guó)用工的比例雖高，但是按人次計(jì)算，這樣就可以通過(guò)當(dāng)?shù)貏趧?wù)公司雇傭阿國(guó)勞務(wù)人員，再以合理合法的理由縮短阿國(guó)用工聘用時(shí)間，以此增加阿國(guó)用工人次以滿足中阿人員比例的問(wèn)題。

　　工期風(fēng)險(xiǎn)

　　國(guó)際工程對(duì)于工期延誤的扣罰較為嚴(yán)格，工期延誤通常按天或按合同價(jià)款的一定比例對(duì)承包商進(jìn)行扣罰，如合同中會(huì)有“延期一個(gè)月交工，扣罰合同金額5%”的類似條款。非承包商原因?qū)е碌墓て谘诱`，承包商如未及時(shí)提出工期、費(fèi)用索賠并提供證據(jù)，不僅不能得到工期延長(zhǎng)的索賠，而且還可能會(huì)遭受發(fā)包方的反索賠。

　　中國(guó)施工的國(guó)際工程多為非洲、中東、中亞、東南亞等國(guó)家與地區(qū)。沙漠、高溫、臺(tái)風(fēng)等惡劣氣候，戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等不穩(wěn)定的政局，勞工、環(huán)保、消防等法規(guī)政策，宗教信仰、治安混亂的社會(huì)環(huán)境，材料設(shè)備到貨不及時(shí)，HSE要求，設(shè)計(jì)勘察未考慮的地質(zhì)情況等等都可能對(duì)工期產(chǎn)生影響。除了加強(qiáng)實(shí)地勘察，合理組織施工外，一旦發(fā)生以上原因?qū)е碌墓て谘诱`，最有效的手段就是索賠，下面就菲迪克合同條件對(duì)工期風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)加以闡述。

　　依據(jù)合同條款索賠。戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、自然災(zāi)害等不可抗力造成的工期延誤可依據(jù)“19.2不可抗力的通知”條款和“19.4不可抗力的后果”條款對(duì)發(fā)包方進(jìn)行通知，說(shuō)明受阻礙的合同履行義務(wù)，使其遭受的延誤和招致增加的費(fèi)用，并提出索賠要求。還有前面提到的阿國(guó)政府部門勞動(dòng)許可證和勞務(wù)簽證辦理遲緩導(dǎo)致工期延誤問(wèn)題，可依據(jù)菲迪克合同條件中“8.5當(dāng)局造成的延誤”和“20.1承包商的索賠”條款進(jìn)行索賠。但索賠成功的前提是滿足“8.5當(dāng)局造成的延誤”的三條合同條件并掌握充足的索賠證據(jù)，如規(guī)定審批程序、審批完成時(shí)間的勞工政策文件，承包商按期申報(bào)、審批的記錄，因政府部門原因未按期辦理完由此承包商與政府部門往來(lái)的信函及回復(fù)文件等。

　　收集證據(jù)及時(shí)索賠。依據(jù)菲迪克索賠條款要求，承包商在索賠事件發(fā)生后28天內(nèi)向雇主(發(fā)包方)發(fā)出索賠通知，如未能在28天內(nèi)發(fā)出索賠通知，則得不到工期索賠，也無(wú)權(quán)獲得費(fèi)用索賠，雇主免除該項(xiàng)索賠的全部責(zé)任。菲迪克20.1條款還規(guī)定，承包商在提交索賠通知時(shí)應(yīng)提交支持索賠的詳細(xì)資料。同時(shí)要求承包商在索賠事件發(fā)生后42天內(nèi)向雇主遞交索賠報(bào)告，包括索賠依據(jù)、要求延長(zhǎng)的時(shí)間及追加款項(xiàng)等詳細(xì)資料。由此可見，索賠的及時(shí)性、索賠依據(jù)等索賠詳細(xì)支持資料同樣重要。

　　熟悉合同條款、提高索賠意識(shí)強(qiáng)化管理。這就要求項(xiàng)目管理人員首先應(yīng)清楚合同條款要求，如菲迪克合同中7.4 試驗(yàn)、8.4 竣工時(shí)間的延長(zhǎng)、13.7 因法律改變的調(diào)整等涉及因雇主或其他承包商原因?qū)е碌乃髻r條款。以及8.7 誤期損害賠償費(fèi)、11.3 缺陷通知期限的延長(zhǎng)、18.2 工程和承包商設(shè)備的保險(xiǎn)等一些雇主索賠的條款也應(yīng)該注意。其次要有索賠意識(shí)。目前國(guó)內(nèi)施工企業(yè)的索賠意識(shí)相對(duì)較弱，往往不能及時(shí)索賠并索賠成功。因此項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人應(yīng)有意識(shí)的培養(yǎng)項(xiàng)目人員的索賠意識(shí)，并通過(guò)細(xì)化的管理掌握工程各項(xiàng)往來(lái)信函、電話記錄、指令、通知、答復(fù)、氣象資料等索賠證據(jù)，逐步完成由被動(dòng)參與索賠到主動(dòng)參與索賠的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)索賠事件的快速反應(yīng)。

　　合同風(fēng)險(xiǎn)還有很多，但都離不開項(xiàng)目前期的實(shí)地勘察和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估，充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)后的合理報(bào)價(jià)，把握國(guó)際工程應(yīng)遵守的法規(guī)政策，有效的溝通與協(xié)商，有機(jī)組織管理，細(xì)化項(xiàng)目過(guò)程管理才能有效防范與控制風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)，及時(shí)獲取索賠證據(jù)，實(shí)現(xiàn)有效索賠，確保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成果。