2015年工程咨詢概論教材知識：可行性研究

　　可行性研究

　　1.概念：通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資和融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的分析評價意見。

　　2.企業(yè)投資項目可行性研究的基本要求

　?。?）可行性研究的依據(jù)：① 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；② 項目建議書等相關(guān)文件；③ 國家和地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等；④ 涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)的項目，應(yīng)有經(jīng)批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲量報告及礦產(chǎn)勘探報告等；⑤ 有關(guān)法律、法規(guī)和政策；⑥ 有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額等；⑦ 擬建場址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會概況等基礎(chǔ)資料；⑧ 合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議或意向文件；⑨ 與擬建項目有關(guān)的各種市場信息資料。

　?。?）可行性研究的具體要求：① 預(yù)見性。不僅應(yīng)對歷史、現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析，更重要的是應(yīng)對未來的市場需求、投資效益進(jìn)行預(yù)測和估算；② 公正性。必須堅持實事求是，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，按照客觀情況進(jìn)行論證和評價；③ 可靠性。應(yīng)認(rèn)真研究確定項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施，以保證項目的安全性和可靠性，對于不可行的項目或方案應(yīng)提出否定意見，以避免投資決策損失；④ 科學(xué)性。必須應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行市場研究、科學(xué)評價項目的盈利能力、償債能力及對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等產(chǎn)生的影響，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)。

　?。?）可行性研究的深度要求：① 內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，結(jié)論明確，以滿足決策者定方案定項目的需要；② 選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求，引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求；③ 可行性研究中重大技術(shù)、財務(wù)方案應(yīng)有兩個以上方案的比選；④ 可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求；⑤ 對建設(shè)投資和生產(chǎn)成本應(yīng)進(jìn)行分項詳細(xì)估算，其誤差應(yīng)控制在±10%以內(nèi)；⑥ 可行性研究確定的融資方案應(yīng)能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要；⑦ 可行性研究報告應(yīng)反映在可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧以及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。

　　3.企業(yè)投資項目可行性研究的主要內(nèi)容：

　?。?）進(jìn)一步研究項目建設(shè)的必要性：① 從企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，提升企業(yè)核心競爭力的角度論述項目建設(shè)的必要性；② 從項目本身層次分析擬建項目在實現(xiàn)企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略，滿足社會需求，促進(jìn)國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展等方面的必要性；③ 從區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展層次進(jìn)一步分析擬建項目是否符合合理配置和有效利用資源要求，是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)及社會協(xié)調(diào)發(fā)展的要求等，以進(jìn)一步確定項目建設(shè)的必要性。

　?。?）市場分析：

　　市場分析應(yīng)達(dá)到如下目的：① 為項目建設(shè)的必要性提供市場依據(jù)。② 為項目產(chǎn)品定位提供依據(jù)。③ 為確定項目規(guī)模提供依據(jù)。

　　市場分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：① 市場現(xiàn)狀調(diào)查；② 市場容量預(yù)測；③ 市場價格分析；④ 市場競爭力分析；⑤ 項目產(chǎn)出物市場進(jìn)入策略分析；⑥ 市場風(fēng)險分析。

　?。?）項目建設(shè)方案研究

　　項目建設(shè)方案的可行性論證應(yīng)包括以下內(nèi)容：項目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案；工藝方案分析；③ 設(shè)備方案；④ 工程方案；⑤ 廠址方案；⑥ 節(jié)能方案；⑦ 節(jié)水方案；⑧ 職業(yè)安全衛(wèi)生健康；⑨ 消防措施方案；⑩ 環(huán)境保護(hù)方案等。

　　對于大型或復(fù)雜項目的建設(shè)方案論證，還應(yīng)首先進(jìn)行總體方案分析評價，并將評價結(jié)論作為單體方案評價的框架依據(jù)?？傮w方案設(shè)計應(yīng)達(dá)到基本確定主要工程技術(shù)方案、場址選擇、項目規(guī)模等，并為各單體項目提出方案設(shè)計要求的深度。

　?。?）組織實施方案分析：項目工期及實施進(jìn)度及其合理性論證；項目組織機(jī)構(gòu)設(shè)計方案分析；項目組織實施所需人力資源配置方案分析；④ 人員培訓(xùn)方案；⑤ 項目實施招投標(biāo)或代建制的有關(guān)方案。

　?。?）建設(shè)投資估算：包括建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費及漲價預(yù)備費的估算。

　?。?）運營期財務(wù)收益與費用估算

　　對項目運營期間的運營活動及其前景進(jìn)行分析預(yù)測，重點包括營業(yè)收入、運營成本及費用測算，以及項目運營所需運營資金的估算。

　　現(xiàn)金流量的識別，應(yīng)考慮沉沒成本、機(jī)會成本、關(guān)聯(lián)成本及有無對比的增量成本等因素。

　　（7）融資方案分析：在投資估算確定資金需要量的基礎(chǔ)上，分析確認(rèn)項目的融資主體、資金來源的渠道和方式，優(yōu)化項目的融資方案。

　?。?）建設(shè)期利息估算：在選擇的融資方案基礎(chǔ)上，估算建設(shè)期利息，包括其他融資費用。

　?。?）財務(wù)分析：結(jié)合具體項目的特點，進(jìn)行財務(wù)現(xiàn)金流量分析。一般應(yīng)編制項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表和項目資本金現(xiàn)金流量表，計算相應(yīng)的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）、財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）等指標(biāo)，從項目及投資者整體的角度進(jìn)行分析，評價項目投資盈利能力、融資主體的償債能力及財務(wù)生存能力，據(jù)以判斷項目的財務(wù)可行性。

　?。?0）經(jīng)濟(jì)分析與經(jīng)濟(jì)費用效益分析

　　經(jīng)濟(jì)分析（國民經(jīng)濟(jì)評價），即按合理配置資源的原則，從項目對社會經(jīng)濟(jì)所作貢獻(xiàn)以及社會為項目付出代價的角度，考察項目的效益和費用，分析計算項目對社會經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價項目投資的經(jīng)濟(jì)效率和對社會福利所作出的貢獻(xiàn)。

　　對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)的無形產(chǎn)品項目，如水利水電項目、交通運輸項目、城市基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生等公共服務(wù)項目，以及具有明顯經(jīng)濟(jì)外部性特征的有形產(chǎn)品項目，如污染嚴(yán)重的工業(yè)產(chǎn)品項目，應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。

　　如果項目的經(jīng)濟(jì)費用和效益能夠進(jìn)行貨幣量化，應(yīng)在費用效益的識別和計算的基礎(chǔ)上，編制經(jīng)濟(jì)費用效益流量表，計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）等經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)，通過經(jīng)濟(jì)費用效益分析，評價項目投資的經(jīng)濟(jì)合理性。

　　如果產(chǎn)出效果難以進(jìn)行貨幣量化，應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進(jìn)行量化，采用費用效果分析的方法分析評價項目建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)合理性。難以進(jìn)行量化分析的，應(yīng)進(jìn)行定性分析描述。

　　（11）經(jīng)濟(jì)影響分析：包括行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。

　?、?在行業(yè)內(nèi)具有重要地位的企業(yè)投資項目，或者對未來發(fā)展具有重要影響的項目，應(yīng)進(jìn)行行業(yè)影響經(jīng)濟(jì)分析，評價擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的影響，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)競爭格局及是否可能出現(xiàn)壟斷等進(jìn)行分析評價。

　?、?對區(qū)域經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)進(jìn)行區(qū)域影響經(jīng)濟(jì)分析，重點分析項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當(dāng)?shù)刎斦罩А⑸鐣杖敕峙?、市場競爭結(jié)構(gòu)以及是否可能導(dǎo)致區(qū)域市場壟斷等方面的影響效果進(jìn)行分析評價，為分析投資項目與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)聯(lián)性及融合程度提供依據(jù)。

　　③ 投資規(guī)模巨大的特大型項目和對國民經(jīng)濟(jì)有重大影響的基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略性資源開發(fā)等項目，應(yīng)從整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析，如對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級、國家重大產(chǎn)業(yè)布局、重要產(chǎn)業(yè)的國際競爭力，以及對區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展的影響分析等。

　?、?涉及國家經(jīng)濟(jì)安全的重大項目，從維護(hù)國家利益、保證國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)運行免受侵害的角度，結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，進(jìn)行投資項目的經(jīng)濟(jì)安全分析。

　?。?2）資源、環(huán)境評價：對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項目應(yīng)該：① 進(jìn)行節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材等方面的分析，分析能源、水資源和自然資源利用效率，提出降低資源消耗的措施；② 從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源節(jié)約綜合利用等角度進(jìn)行分析評價資料綜合利用情況；③ 對于可能產(chǎn)生重要環(huán)境影響的項目，要分析項目可能造成的環(huán)境影響及污染物排放是否符合環(huán)保政策法規(guī)的要求，提出減少污染排放，強(qiáng)化污染治理，促進(jìn)清潔生產(chǎn)，提高環(huán)境質(zhì)量的對策建議。

　?。?3）征地拆遷、移民安置方案分析

　　為確保項目選址合理，提高土地利用效率，確保項目投資建設(shè)能夠有效節(jié)約和合理利用土地資源，維護(hù)公眾利益，對于占用土地資源明顯，涉及征地及移民搬遷的項目，如交通運輸、農(nóng)林水利、能源、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等，應(yīng)對項目土地利用方案進(jìn)行分析，評價土地利用是否符合土地利用規(guī)劃的要求，土地利用方案是否符合保護(hù)耕地等政策法規(guī)的要求。

　　對征地拆遷及移民安置方案的分析，應(yīng)提出城鎮(zhèn)居民拆遷方案、農(nóng)村移民安置方案及征地補償方案、收入恢復(fù)及后期扶持計劃，并對方案的合理性以及征地拆遷及移民安置可能造成的風(fēng)險及其規(guī)避對策進(jìn)行分析。

　?。?4）社會評價：識別和評價投資項目的各種社會影響，分析當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境對擬建項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價投資項目的社會可行性。

　　對于由于征地拆遷等可能產(chǎn)生重要社會影響的項目，以及扶貧、區(qū)域綜合開發(fā)、文化教育、公共衛(wèi)生等具有明顯社會發(fā)展目標(biāo)的項目，應(yīng)從維護(hù)公共利益、構(gòu)建和諧社會、落實以人為本的科學(xué)發(fā)展觀等角度，進(jìn)行社會評價，包括：

　　① 社會影響分析：從國家、地區(qū)、社區(qū)三個層面展開，包括正面影響和負(fù)面影響；

　?、?互適性分析：主要分析預(yù)測項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣⒕用裰С猪椖康某潭?，考察項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系；

　?、?社會風(fēng)險分析：對可能影響項目的各種社會因素進(jìn)行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時間長，并容易導(dǎo)致較大矛盾的社會因素進(jìn)行預(yù)測、分析并提出對策建議。

　?。?5）不確定性和風(fēng)險分析：不確定性分析包括敏感性分析、臨界值分析和盈虧平衡分析。

　　風(fēng)險分析應(yīng)包括識別風(fēng)險、風(fēng)險估計、風(fēng)險評估內(nèi)容，應(yīng)運用系統(tǒng)論的觀點對項目全面考察綜合分析，找出潛在的各種風(fēng)險因素；通過定性或定量分析的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對項目的影響后果進(jìn)行估計，提出對項目的風(fēng)險的預(yù)警、預(yù)報；同時進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避對策分析，為投資決策提供依據(jù)。

　　（16）多方案比選：通過多方案比選，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案。對于具有多重目標(biāo)的多方案比較，應(yīng)采用多目標(biāo)綜合評價方法，在建設(shè)項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎(chǔ)上，謀求建設(shè)方案的整體優(yōu)化，為決策者提供各種決策所需的信息。

　?。?7）研究結(jié)論與建議：① 進(jìn)行歸納總結(jié)，提出推薦方案，說明所推薦方案的優(yōu)點，指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風(fēng)險，提出項目是否可行的評價結(jié)論；② 說明被拒絕的方案存在的主要問題，主要優(yōu)點，被拒絕的理由；③ 提出下一步工作和項目實施中需要解決問題的建議。

　　更多推薦：

　　·2015年咨詢工程師資格考試改革變動預(yù)測

　　·2015咨詢工程師考試輔導(dǎo)開課啦~

　　·2008-2015年咨詢工程師考試歷年真題及答案解析匯總

　　·關(guān)于2015年咨詢工程師資格考試的情況說明