物資管理中的資金請批和付款操作規(guī)范及流程

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資金的請批和付款 一、物資設(shè)備管理人員進(jìn)行具體分工，統(tǒng)一建立臺賬 物資部對每一位業(yè)務(wù)員進(jìn)行具體分工，業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)采購，保管員負(fù)責(zé)驗收，內(nèi)勤員負(fù)責(zé)對賬結(jié)算，物資設(shè)備部長負(fù)責(zé)審核，采取互相配合，互相監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)和保管分別建立收發(fā)臺帳，物設(shè)部長定時檢查業(yè)務(wù)臺賬，核查業(yè)務(wù)員臺賬和保管員臺帳是否相符，核查保管員臺賬與庫存數(shù)量是否相符，材料設(shè)備配件做到“帳物相符、賬賬相符”。 二、采購材料按時結(jié)算對賬 物資部采購的材料每月能否按時結(jié)算對賬，直接影響到項目部統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和成本核算。物資部采購的每一批材料，必須按時準(zhǔn)確入賬，大量連續(xù)購入的材料（例如鋼材、砂石料）、定點(diǎn)采購的材料實(shí)行月結(jié)，每月20日必須結(jié)賬；臨時采購的小型零星材料在三天內(nèi)必須報帳；每月23日所有購買的材料必須結(jié)算完畢；每月25日物資部分別與財務(wù)部和供應(yīng)商進(jìn)行對賬，核對當(dāng)月結(jié)算金額、累計供貨金額、當(dāng)月付款金額、累計付款金額和欠款金額，做到物設(shè)部和財務(wù)部的賬目要相符，物設(shè)部和供應(yīng)商的賬目要一致，做到臺賬齊全，賬目清楚，數(shù)量準(zhǔn)確。在供貨過程中，由于多方原因有些材料已經(jīng)購入并投入使用但發(fā)票未到的，先應(yīng)按實(shí)際收到的數(shù)量和合同規(guī)定的單價辦理入庫手續(xù)，沒有簽定合同的小型材料按當(dāng)時雙方共同確認(rèn)的單價辦理入庫手續(xù)，確保當(dāng)月采購的材料當(dāng)月入賬便于歸集成本，然后在付款時要按照材料的稅率在貨款中暫時扣除壓所欠發(fā)票的金額，直至供應(yīng)商補(bǔ)齊正規(guī)銷售發(fā)票后才能支付這部分的貨款。