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用友軟件預(yù)收賬款和預(yù)付賬款在UFO報(bào)表中如何處理

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很多用友財(cái)務(wù)軟件使用者在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)由于企業(yè)發(fā)生的預(yù)收賬款和預(yù)付賬款較少，所以希望直接在財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款中體現(xiàn)，那么在用友財(cái)務(wù)軟件，UFO財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)該如何處理這筆預(yù)收賬款和預(yù)付賬款呢？

首先我們要知道：企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，預(yù)收賬款業(yè)務(wù)很少的企業(yè)，可以不設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，發(fā)生的預(yù)收賬款，通過(guò)應(yīng)收賬款的貸方來(lái)反映。但在編制資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，必須把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別反映。即應(yīng)收賬款項(xiàng)目反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細(xì)科目的借方余額，預(yù)收賬款項(xiàng)目反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細(xì)科目的貸方余額。如何處理？

下面用友財(cái)務(wù)軟件教程網(wǎng)站通過(guò)業(yè)務(wù)舉例給大家進(jìn)行分析幾種情況：

1）、應(yīng)收賬款科目設(shè)置明細(xì)科目（二級(jí)科目）此情況為不設(shè)置預(yù)收賬款和預(yù)付賬款科目

如：應(yīng)收賬款 ——A 客戶 余額100
——B 客戶 余額 50
——C客戶 余額-60
則編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款取數(shù)為150，預(yù)收賬款取數(shù)為60。把取數(shù)公式修改為
應(yīng)收賬款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)
預(yù)收賬款：QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)

2）、應(yīng)收賬款科目設(shè)置為客戶往來(lái)輔助核算

如果應(yīng)收賬款科目沒(méi)有設(shè)置明細(xì)科目，而是設(shè)置了客戶往來(lái)輔助核算，則要取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)。

則應(yīng)收賬款公式為：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。
則預(yù)收賬款公式為：QM("1131",月,"貸",,,"",,,,"t",)。

3）、同時(shí)使用“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”科目

如果企業(yè)同時(shí)使用“應(yīng)收賬款”科目和“預(yù)收賬款”科目，
則編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”科目的所屬明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。
應(yīng)收賬款 A客戶 50
B客戶 -30

預(yù)收賬款 C客戶 80
D客戶 -20

這樣資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)收賬款=50+20=70、預(yù)收賬款=30+80=110

應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的公式修改為：
應(yīng)收賬款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,)
預(yù)收賬款=QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)+QM("2131",月,"貸",,,,,,,,)

同理：應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的公式也是這種原則來(lái)編制。
注意：軟件中，財(cái)務(wù)分析模塊的報(bào)表分析是按照上述公式進(jìn)行取數(shù)的。財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的默認(rèn)公式只是簡(jiǎn)單地取某個(gè)科目的期末余額。這樣，就產(chǎn)生了財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)分析中的數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題。解決這個(gè)問(wèn)題的方法，就是修改財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的取數(shù)公式。

發(fā)布：2007-02-07 17:09    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁(yè)]    [關(guān)閉]
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