做個懂財務的ERP管理員 應付賬款流程解決實例(1)

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導讀：實施完ERP，阿峰總是要離開沃奇公司的，不如培養(yǎng)一個“替補隊員”，希望可以在自己結(jié)束對沃奇公司的支持后，承擔起ERP管理員的角色。丁經(jīng)理就是阿峰眼中的合適人選，然而由于丁經(jīng)理出身技術，對財務工作..... 實施完ERP，阿峰總是要離開沃奇公司的，不如培養(yǎng)一個“替補隊員”，希望可以在自己結(jié)束對沃奇公司的支持后，承擔起ERP管理員的角色。丁經(jīng)理就是阿峰眼中的合適人選，然而由于丁經(jīng)理出身技術，對財務工作不太熟悉，一些看起來很簡單的流程，在他這里卻犯了難?？磥?，要想培養(yǎng)這個“替補隊員”，阿峰還要為他補上幾課。
ERP的應付賬款流程
阿峰先在白板上畫了應付賬款總流程圖：
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從圖上，我們可以看到，應付賬款的流程很簡單：應付賬款來源-生成應付憑單-審核后轉(zhuǎn)入付款流程。
然而，應付憑單的來源有很多，如進貨單、退貨單、委外進貨單、委外退貨單、還有從資產(chǎn)管理模塊轉(zhuǎn)入過來的。在做應付憑單前，首要任務就是要保證這類原始憑證的準確性。因為，一旦過帳這些憑證即不可修改，哪怕是出現(xiàn)錯誤也是一樣。
這里的“發(fā)票”也有些特別：按照標準流程，一般要求發(fā)票必須在結(jié)賬時，也就是生成應付憑單前到位，并應在應付憑單審核前，在應付憑單里輸入發(fā)票信息。但是，在實際操作中，發(fā)票往往不能及時到達，所以，為了更加符合實際，erp系統(tǒng)往往做出調(diào)整，在應付憑單審核后，發(fā)票信息仍然可以修改。
其中，單據(jù)間的數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)及控制涉及到原始憑證（進貨單等）、應付憑證、和付款憑證三種單據(jù)。流程如下圖所示：
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對進貨單而言，只有審核后，才能結(jié)賬。只保存不審核的進貨單，是不能結(jié)賬的。
對于應付憑證而言，控制的內(nèi)容就比較多。應付憑證審核后，會回寫相應的信息。如在進貨單處，有結(jié)賬數(shù)量和結(jié)賬碼。若我們按進貨單整張單據(jù)結(jié)賬，則結(jié)賬數(shù)量就等于進貨數(shù)量；若我們是分批結(jié)賬，則此處的結(jié)賬數(shù)量為實際結(jié)賬的數(shù)量，同時，會更新未結(jié)賬數(shù)量，作為下次結(jié)賬時的依據(jù)。當應付憑單的結(jié)賬數(shù)量大于等于進貨數(shù)量時，結(jié)賬碼就會顯示，表示此項目已經(jīng)結(jié)賬完畢。 共2頁: 1 [2] 下一頁 【本文導航】