商行抵質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控建議

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摘要：抵質(zhì)押貸款是銀行普遍采用的貸款方式，從押品處置的效果看，貸款平均損失比率較高，筆者對(duì)銀行的抵質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控提出幾點(diǎn)建議，詳細(xì)內(nèi)容見下文。


抵質(zhì)押貸款是銀行普遍采用的貸款方式，我國(guó)商業(yè)銀行抵質(zhì)押貸款占銀行融資的比重一般為30-40%，從押品處置的效果看，貸款平均損失比率較高，大部分抵質(zhì)押物變現(xiàn)回收價(jià)值不能有效覆蓋其所抵質(zhì)押的債權(quán)，抵質(zhì)押物對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的緩釋效果不理想。抵質(zhì)押貸款將成為未來商業(yè)銀行不良貸款的潛在誘因。

當(dāng)下，商業(yè)銀行抵質(zhì)押物管理水平將影響著商業(yè)銀行不良貸款的處置水平。為此，筆者對(duì)銀行的抵質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控提出以下幾點(diǎn)建議： 1、總分行應(yīng)成立抵質(zhì)押品管理專職部門 目前股份制商業(yè)銀行由于生存的壓力，對(duì)抵質(zhì)押品管理呈現(xiàn)出分散、隨意現(xiàn)象。如經(jīng)營(yíng)部門出于業(yè)務(wù)營(yíng)銷的需要,可能接納并不合法、有效的抵質(zhì)押品。授信審批部門遠(yuǎn)離市場(chǎng)，對(duì)一筆抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)決策過多依賴評(píng)估報(bào)告;而對(duì)抵質(zhì)押物交易的違約率的計(jì)算更是沒有開展。不加鑒別地使用外部評(píng)估報(bào)告是不良貸質(zhì)押貸款形成的重要原因。銀行各級(jí)管理層必須認(rèn)識(shí)到銀行自身開展抵質(zhì)押物評(píng)估工作是貸前控制風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，是降低新增抵質(zhì)押貸款不良率的主要措施。我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)效仿國(guó)外大部分金融機(jī)構(gòu)，成立自己的評(píng)估機(jī)構(gòu)部門，探索內(nèi)部評(píng)估的工作機(jī)制和運(yùn)行模式。

2、各行成立自己的評(píng)估機(jī)構(gòu)，可以實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押品全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管 同時(shí)明確商業(yè)銀行可接受的合格的抵質(zhì)押品框架，進(jìn)行嚴(yán)格而靈活抵質(zhì)押品選擇 首先,商業(yè)銀行所接受的抵質(zhì)押品都必須符合我國(guó)法律、法規(guī)的規(guī)定。這是經(jīng)濟(jì)行為的最基本準(zhǔn)則，不得接受目前并不合法的資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品。合格的抵質(zhì)押品主要集中為政府或企業(yè)債券、票據(jù)、股票、其他權(quán)益或其他金融資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)抵押主要包括住房和非住房財(cái)產(chǎn)。

其次，對(duì)目前法律法規(guī)沒有明確禁止的資產(chǎn)種類，須在嚴(yán)控和全面把握風(fēng)險(xiǎn)的前提下，靈活決策。以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡。

　　今后，各業(yè)務(wù)主管部門在不斷地創(chuàng)新可作抵質(zhì)押的物品，在決定是否可選擇作抵質(zhì)押物時(shí)，除了看是否符合《抵質(zhì)押法》、《物權(quán)法》外，主要考慮以下兩個(gè)原則：

一是信譽(yù)度，對(duì)授信客戶的現(xiàn)金流進(jìn)行分析，強(qiáng)調(diào)了本金和利息收入的穩(wěn)定性：隨著銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的加強(qiáng),對(duì)抵質(zhì)押?jiǎn)挝缓偷仲|(zhì)押品信用等級(jí)等都有明確規(guī)定,強(qiáng)調(diào)了本金和利息收入的穩(wěn)定性。

二是市場(chǎng)轉(zhuǎn)化度，強(qiáng)調(diào)須存在可及時(shí)、有效、經(jīng)濟(jì)處置抵質(zhì)押品和流動(dòng)性強(qiáng)的市場(chǎng);須存在已經(jīng)建立起來的、公開的抵押品市場(chǎng)價(jià)格，即保證對(duì)接受的抵質(zhì)押品通過市場(chǎng)出售實(shí)現(xiàn)其價(jià)值的便捷性。

3、建立專門的抵質(zhì)押品價(jià)值內(nèi)部評(píng)估體系

　　在整個(gè)抵質(zhì)押物管理的過程中，最核心的任務(wù)就是準(zhǔn)確評(píng)估抵質(zhì)押品的價(jià)值。目前，對(duì)抵質(zhì)押物價(jià)值的認(rèn)定，各股份制商業(yè)銀行主要依據(jù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的抵質(zhì)押物評(píng)估報(bào)告中的價(jià)值評(píng)估結(jié)果，授信評(píng)審人員根據(jù)總行規(guī)定的最高抵押率來決定抵質(zhì)押物最高抵質(zhì)押額度。大部分分行按照總行文件的規(guī)定制定了相應(yīng)的貸后管理制度，要求調(diào)查人員以定性的方式判斷抵質(zhì)押物價(jià)值是漲還是跌，但由于這種規(guī)定沒有標(biāo)準(zhǔn)可參考，造成規(guī)定流于形式，貸后價(jià)值跟蹤環(huán)節(jié)的管理薄弱。

　　新資本協(xié)議規(guī)定對(duì)所有實(shí)物抵質(zhì)押品應(yīng)定期重新評(píng)估價(jià)值，股份制商業(yè)銀行要建立內(nèi)部?jī)r(jià)值評(píng)估體系，動(dòng)態(tài)掌握抵質(zhì)押物價(jià)值，內(nèi)部資產(chǎn)評(píng)估人員根據(jù)各類抵質(zhì)押品的特點(diǎn)，綜合考慮其市場(chǎng)價(jià)格、變現(xiàn)難易程度及其他各種影響抵質(zhì)押品價(jià)值的不確定因素，運(yùn)用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法定期或不定期地對(duì)抵質(zhì)押品價(jià)值進(jìn)行評(píng)估認(rèn)定的過程，包括在授信審批前對(duì)授信客戶擬提供的抵質(zhì)押品價(jià)值的初次評(píng)估、授信后的抵質(zhì)押品價(jià)值跟蹤重新評(píng)估。在授信期限內(nèi)，如果重新評(píng)估確認(rèn)的抵質(zhì)押物價(jià)值不足，借款人應(yīng)按銀行要求追加抵質(zhì)押或提前歸還不足值部分的授信;如相反情況時(shí)，抵質(zhì)押品數(shù)量要求可減少。

4、實(shí)行差異化的抵質(zhì)押品折扣率

　　原則折扣率的確定歷來受到各方面的關(guān)注，折扣率的確定是抵質(zhì)押品管理的核心，也是一家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的晴雨表。商業(yè)銀行要達(dá)到獨(dú)立確定折扣率的目標(biāo)，滿足新協(xié)議高級(jí)法的要求，須及時(shí)開展相關(guān)研究并進(jìn)行數(shù)據(jù)積累。首先，建立不同區(qū)域、不同性質(zhì)融資企業(yè)對(duì)應(yīng)不同種類、不同金額抵質(zhì)押品的抵質(zhì)押效果檔案。在分析押品內(nèi)在價(jià)格波動(dòng)的基礎(chǔ)上，明確折扣率的合理區(qū)間。其次，對(duì)折扣率的確定要考慮借款人的資信等級(jí)。在商業(yè)銀行可接受的折扣率區(qū)間內(nèi)，綜合考慮借款人及抵質(zhì)押品權(quán)屬所有人的資信水平，具體確定特定債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的折扣率。第三，對(duì)折扣率的確認(rèn)要由總行統(tǒng)一完成，但要注意動(dòng)態(tài)調(diào)整。第四，對(duì)不同區(qū)域、種類押品的價(jià)值評(píng)估審定應(yīng)實(shí)行區(qū)別授權(quán)，以控制高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)和種類。

5、規(guī)范抵質(zhì)押品全流程風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理和監(jiān)測(cè)制度

　　商業(yè)銀行必須強(qiáng)化抵質(zhì)押品價(jià)值全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)進(jìn)入授信業(yè)務(wù)流程的抵質(zhì)押品，進(jìn)行整個(gè)“授信生命周期”的全流程管理：從授信前的抵質(zhì)押品選擇和價(jià)值評(píng)定，到授信發(fā)放時(shí)的放款條件落實(shí)，授信后的定期回訪和價(jià)值跟蹤，直至最后作為抵貸資產(chǎn)的處置。建立抵質(zhì)押品從抵入到處置全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)抵質(zhì)押品實(shí)物及價(jià)值情況。

　　實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押品全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管的前提是有統(tǒng)一的自評(píng)估機(jī)構(gòu)和施行規(guī)范商業(yè)銀行抵質(zhì)押貸款操作。抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估管理工作必須在股份制商業(yè)銀行內(nèi)部自上而下設(shè)立獨(dú)立的垂直管理部門，且不應(yīng)隸屬于融資業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批等的信貸專業(yè)序列。在從事抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估管理工作中，其操作理念和評(píng)估結(jié)論不應(yīng)受到信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)或其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的影響，充分體現(xiàn)其獨(dú)立性和客觀、公允性。