公司財務項目資金管理系統(tǒng)

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　　對于企業(yè)來說，一由于各種動機，企業(yè)必須持有一定的資金。比如交易性動機，是指企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營，需要購買原材料、支付工資、納稅等。所以他們必須持有一定的資金。企業(yè)持有資金的動機包括預防性動機和投機性動機。企業(yè)持有資金需要付出一定的代價，比如持有一定數(shù)量資金的管理成本，資金再投資的收益，也就是機會成本。因此，企業(yè)資金管理的目標是合理確定資金持有量，使資金的收入和支出不僅在數(shù)量上相互銜接，而且在時間上相互銜接。在保證生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的前提下，盡量減少閑置資金，避免資金來源、運用和日常管理中出現(xiàn)管理不善或不可預測的因素。

　　一、公司財務資金管理中存在的問題

　　1、資金管理制度不完善資金管理系統(tǒng)的建設主要是保證資金的安全，控制風險，提高資金的使用效率。由于企業(yè)管理層對資金管理重視不夠，制度規(guī)范僅停留在初級階段。更多的企業(yè)沒有建立資金管理的相關制度，只是將資金管理納入出納的工作職責。資金管理是由出納人員在操作層面完成的，但確實整體資金規(guī)劃和安排是規(guī)范的。資金安全、風險控制、使用效率等方面沒有具體的節(jié)點控制和流程規(guī)范，使得實際操作者無法按照現(xiàn)有制度有效執(zhí)行。

　　2、資金預算管理需要改進。預算管理是管理會計的重要工具。源于資金管理，是對資金進行事前規(guī)劃，在執(zhí)行過程中落實資金預算，并以預算為準繩對資金活動進行控制和監(jiān)督，事后再對資金預算的執(zhí)行情況進行評價和考核。目前，企業(yè)資金管理普遍缺乏科學預算，或者資金預算不以企業(yè)戰(zhàn)略為導向，或者預算編制方法單一。實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中沒有嚴格按照預算執(zhí)行，資金籌集、使用和日常管理缺乏必要的控制和監(jiān)督，審計部門缺乏獨立性。

　　3、財務資金支付流程不規(guī)范，規(guī)范化程度不夠。資金管理最基礎的工作就是支付。雖然支付是最基礎最核心的，但是不能出錯，每天的支付量大。如何保證不出錯是關鍵。但是在我們的日常工作中，經(jīng)常會遇到這樣的情況，不知道應該把哪個流程作為付款流程，或者不知道某個業(yè)務項目需要經(jīng)過哪些審批人。這些都是因為管理不夠細致，流程沒有覆蓋所有業(yè)務事項，沒有告訴業(yè)務人員該處理哪種情況，導致內部溝通成本高。

　　二、公司財務項目資金管理的策略

　　1、建立健全資金預算管理制度

　　預算管理在資金管理中的應用需要企業(yè)決策者的重視，必須體現(xiàn)在具體工作的實施中。在基金管理中有效實施管理會計的前提和條件是有相應的基金經(jīng)理，有信息系統(tǒng)的支持，有管理工具的應用支持。資本預算管理與全面財務預算管理的結合應該引起所有員工和管理者的注意。公司應動員全體員工積極配合預算管理，使資本預算管理得以順利實施。

　　2、科學編制資金預算

　　收集企業(yè)過去幾年資金使用情況的數(shù)據(jù)庫，這是預測企業(yè)未來資金需求的重要數(shù)據(jù)之一。同時，根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)的特點，參考同行業(yè)同類企業(yè)的數(shù)據(jù)和本企業(yè)概念的數(shù)據(jù)，預測企業(yè)未來的資金需求。根據(jù)資金需求預測，合理安排資金來源。提供公司信用等級，與銀行保持良好的合作關系，靈活安排資金。對于短期閑置資金，尋找合適的短期投資項目，降低資金成本。還可以與其他企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關系，以合理的成本共享資金儲備。

　　3、加強資本預算的評估和審查

　　資金預算的編制是否合理，是否符合企業(yè)資金收支的現(xiàn)狀。資本預算期結束后，企業(yè)相關人員需要進行審核?；仡欀饕欠治霰敬钨Y本預算的執(zhí)行情況，總結本次預算執(zhí)行與編制之間的偏差，并做出說明，從而高度集中企業(yè)的戰(zhàn)略目標，為下一次資本預算的編制奠定基礎。對造成資金預算編制和執(zhí)行出現(xiàn)偏差的員工或團隊進行考核，對執(zhí)行不力的團隊進行批評和扣分，與個人薪酬、獎勵甚至晉升掛鉤，對預算執(zhí)行好的團隊進行獎勵，讓全體員工都參與到預算中來，提高重視預算的意識。

　　三、泛普軟件-財務項目資金管理系統(tǒng)帶來的好處

　　1、輔助業(yè)務驅動

　　財務項目資金管理系統(tǒng)主要涵蓋日常管理、日常納稅申報等環(huán)節(jié)。財務管理系統(tǒng)只是一個簡單的工具產(chǎn)品，主要功能是減少一些重復性操作，幫助企業(yè)快速處理業(yè)務信息，對企業(yè)的實際附加值并不大。

　　2、實現(xiàn)資源整合

　　財務項目資金管理系統(tǒng)對業(yè)務管理的財務控制，業(yè)務和財務信息的整合逐漸出現(xiàn)。在系統(tǒng)會計財務管理平臺的基礎上，通過預算管理、財務分析、績效評價等。，實現(xiàn)了集團財務共享中心，將集團各子公司的會計業(yè)務整合到共享中心進行控制、記賬和報告，形成了標準，促進了業(yè)務發(fā)展，大大節(jié)約了時間和人力成本。

　　3、授權科學決策

　　財務管理活動需要擴展到協(xié)調和業(yè)務管理。作為財務管理數(shù)字化轉型的產(chǎn)物，財務考試費控管理系統(tǒng)將財務管理的核心功能發(fā)展為基于智能核算和智能管理的決策支持。企業(yè)財務審批費控管理系統(tǒng)作為一個數(shù)據(jù)采集、加工、處理、提交的信息系統(tǒng)，可以在系統(tǒng)上采集各種業(yè)務信息，連接各種業(yè)務數(shù)據(jù)，如人事部門的人員信息數(shù)據(jù)、采購部門的供應商數(shù)據(jù)、銷售部門的客戶數(shù)據(jù)等?？梢詫崿F(xiàn)人機高度融合。當財務管理涉及到智能活動時，比如動態(tài)決策，系統(tǒng)會從不同維度分析數(shù)據(jù)，為管理者提供前瞻性的決策支持。

　　正確認識預算在企業(yè)財務資金管理中的作用，才能正確使用預算這一工具，提高財務資金管理的效率。資金預算編制、資金預算執(zhí)行、資金預算評價和考核。通過這一系列的動作，不斷調整資本預算，使預算與實際情況的偏差保持在合理的范圍內，使資金預算進一步實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標。可以為企業(yè)財務資金預測和風險控制提出前瞻性的問題，使企業(yè)管理層重視起來，防患于未然。