試論建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制

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【摘要】 本文闡述了建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制的措施和意義，論述了建設(shè)過程中投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，著重論述了設(shè)計(jì)階段投資控制的具體方法；指明了投資控制理念的改革趨向，指出投資控制的措施主要有技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施、組織措施，只要科學(xué)地設(shè)置投資控制目標(biāo)，把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合起來，通過主動(dòng)、有效、科學(xué)的控制，就能保證投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
 
建設(shè)投資是一項(xiàng)綜合性、專業(yè)性、政策性的活動(dòng)，涉及面廣，貫穿于建設(shè)的各個(gè)階段。投資控制是指把建設(shè)項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的限額以內(nèi)，并取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。工程建設(shè)周期長(zhǎng)、投資數(shù)量大，投資流向復(fù)雜，如不采取有效控制，投資目標(biāo)將難以實(shí)現(xiàn)，甚至?xí)a(chǎn)生腐敗行為。因此，為實(shí)現(xiàn)最大的投資效益，防止腐敗的產(chǎn)生，筆者根據(jù)工作實(shí)踐談?wù)勛约旱目捶ā?

1 健全的組織機(jī)構(gòu)是投資控制的前提，嚴(yán)格的工作制度是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的保證

     為了保證投資能夠有效使用，防止出現(xiàn)失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來保證，在每個(gè)工程項(xiàng)目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權(quán)一致，職責(zé)明確，每一個(gè)參與人員均具備相應(yīng)的必要的資質(zhì)，加強(qiáng)投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟(jì)、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。 

     制度是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的保證，譬如制定招投標(biāo)制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價(jià)格達(dá)到一定數(shù)量的設(shè)備、材料，必須實(shí)行招投標(biāo)，保證工程價(jià)格是競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格。制定工程款支付會(huì)簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負(fù)責(zé)人共同簽字后，財(cái)務(wù)人員方可付款；克服了“一支筆”的缺陷。對(duì)合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應(yīng)的管理制度，投資的每個(gè)環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。

2 科學(xué)確定目標(biāo)，形成投資控制目標(biāo)系統(tǒng)

     控制是為了確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如果沒有目標(biāo)，就無法控制，目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)是嚴(yán)肅的，有科學(xué)依據(jù)的。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)程，全過程投資控制目標(biāo)設(shè)置主要內(nèi)容如下：

     （1）投資估算。應(yīng)是工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。業(yè)主根據(jù)實(shí)際需要選擇確定設(shè)計(jì)方案進(jìn)行初步設(shè)計(jì)時(shí)，造價(jià)工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過詳細(xì)論證，根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編制估算時(shí)應(yīng)尊重科學(xué)，尊重事實(shí)。特別是政府投資項(xiàng)目既要反對(duì)為爭(zhēng)取項(xiàng)目故意壓價(jià)造價(jià)，有意漏項(xiàng)，搞“釣魚”工程，又要反對(duì)故意抬高造價(jià)，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。

   （2）設(shè)計(jì)概算。進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)時(shí)，作為技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工藝流程、總圖方案等，對(duì)投資估算進(jìn)一步修正細(xì)化。

   （3）承包合同價(jià)。施工圖設(shè)計(jì)完畢，編制標(biāo)底。通過招標(biāo)確定。是施工階段投資控制目標(biāo)。

3 決策階段對(duì)工程項(xiàng)目的投資起決定性作用

   項(xiàng)目投資決策階段是項(xiàng)目投資控制的重要階段，造價(jià)工程師應(yīng)對(duì)擬建項(xiàng)目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項(xiàng)目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項(xiàng)目總投資的依據(jù)。在投資決策階段，合理選擇建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點(diǎn)，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平，以及選擇適當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備，必須做好投資估算的審查工作，對(duì)其完整性、準(zhǔn)確性、進(jìn)行公正的評(píng)價(jià)。

4 做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資

   地質(zhì)勘察數(shù)據(jù)是進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)的第一手資料。如果不把詳細(xì)的地質(zhì)調(diào)查報(bào)告提供給設(shè)計(jì)部門，將會(huì)使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據(jù)鉆探地質(zhì)報(bào)告，邀請(qǐng)專家會(huì)同設(shè)計(jì)人員對(duì)基礎(chǔ)選型進(jìn)行認(rèn)真分析研究，做經(jīng)濟(jì)比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計(jì)方案，減少不必要的投資。

5 設(shè)計(jì)階段是投資控制的重點(diǎn)

   項(xiàng)目投資的 80%決定于該設(shè)計(jì)階段，而設(shè)計(jì)費(fèi)用一般為工程造價(jià)的 1.2%左右。項(xiàng)目確定后，決定投資大小完全取決于工程設(shè)計(jì)。投資控制者應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行主動(dòng)控制，主要措施有：

   （1）審查設(shè)計(jì)概算?？此欠裨谂鷾?zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因，修改設(shè)計(jì)，調(diào)整概算，力爭(zhēng)科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計(jì)收費(fèi)與工程設(shè)計(jì)成本節(jié)約相結(jié)合辦法，制定設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲制度，對(duì)節(jié)約成本設(shè)計(jì)者給予一定比例分成，從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最佳設(shè)計(jì)方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。

   （2）進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。通過多種方案的競(jìng)標(biāo)，優(yōu)選出具有安全、實(shí)用、美觀、經(jīng)濟(jì)合理的建筑結(jié)構(gòu)和布局的最佳設(shè)計(jì)方案。為了克服一些設(shè)計(jì)人員不精心計(jì)算，而是隨意加大荷載等級(jí)，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計(jì)階段通過招標(biāo)完成，對(duì)技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)也引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，推行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)，使每個(gè)設(shè)計(jì)階段均通過競(jìng)爭(zhēng)完成在設(shè)計(jì)中對(duì)每個(gè)設(shè)計(jì)階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。

   （3）實(shí)行限額設(shè)計(jì)，限額設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)過程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計(jì)階段，各專業(yè)設(shè)計(jì)人員應(yīng)掌握設(shè)計(jì)任務(wù)書的設(shè)計(jì)原則、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設(shè)計(jì)造價(jià)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)，其限額的重點(diǎn)應(yīng)放在工程量的控制上，將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各個(gè)專業(yè)，然后再分解到各個(gè)單位工程和分部工程上。設(shè)計(jì)人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，在整個(gè)設(shè)計(jì)過程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費(fèi)用，切實(shí)做好控制造價(jià)工作。

   （4）積極運(yùn)用價(jià)值工程原理，爭(zhēng)取較高的工程價(jià)值系數(shù)，提高投資效益。價(jià)值工程是對(duì)工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法，其中的價(jià)值是功能和實(shí)現(xiàn)這一功能所耗費(fèi)用的比值，表達(dá)式：V=F/C，式中 V=價(jià)值系數(shù)，F(xiàn)=功能系數(shù)，C=成本系數(shù)；可以看出，提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來功能大幅度提高。國(guó)內(nèi)外已有很多工程建設(shè)中應(yīng)用價(jià)值工程的案例。例如：美國(guó)1972 年對(duì)俄亥俄河攔河壩的設(shè)計(jì)進(jìn)行了嚴(yán)密的分析，從功能和成本兩個(gè)角度綜合考慮，最后提出了新的改進(jìn)設(shè)計(jì)方案。他們把溢水道的閘門增加高度，使閘門的數(shù)量從 17 扇增減為 12 扇，同時(shí)改進(jìn)了閘門施工用的沉箱結(jié)構(gòu)，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，筑壩費(fèi)用節(jié)約了 1930 萬美元，而請(qǐng)人進(jìn)行價(jià)值分析的費(fèi)用只花了 1.29 萬美元，取得了投入 1 美元收益近 1500 美元的效果。

   （5）嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。工程變更是目前工程建設(shè)中非常普遍的現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設(shè)計(jì)階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費(fèi)用尚未發(fā)生；如果在施工過程中變更，勢(shì)必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計(jì)階段。對(duì)工程造價(jià)影響大的變更，要先算賬后變更，嚴(yán)格控制通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

   （6）引進(jìn)設(shè)計(jì)監(jiān)理，通過設(shè)計(jì)監(jiān)理達(dá)到既保證工程項(xiàng)目安全可靠又最大限度提高其實(shí)用性和經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計(jì)監(jiān)理的重點(diǎn)應(yīng)放在施工圖設(shè)計(jì)階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行深化，檢查工程設(shè)計(jì)是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，把好設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計(jì)采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過審查與復(fù)核驗(yàn)證其限額設(shè)計(jì)情況，對(duì)概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計(jì)階段的投資。

     （7）改進(jìn)設(shè)計(jì)取費(fèi)方法。目前的按投資或者按面積收費(fèi)的方式都不利于設(shè)計(jì)階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質(zhì)量好壞，投資超不超與設(shè)計(jì)收費(fèi)都沒關(guān)系，這樣無疑限制了設(shè)計(jì)人員主動(dòng)控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費(fèi)辦法的基礎(chǔ)上，加入節(jié)約投資提成，投資超出扣除一定比例設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)的辦法，就會(huì)使設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員的設(shè)計(jì)思想大大改觀，從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)，嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟(jì)杠桿的力量，使設(shè)計(jì)和工程投資有機(jī)地結(jié)合起來。

6 招標(biāo)與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)

     招標(biāo)既指工程招投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價(jià)的 60%~70%，因此，材料設(shè)備價(jià)格是決定工程造價(jià)的主要因素。在選購(gòu)訂貨時(shí)，要實(shí)行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴(yán)密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動(dòng)做好合同的跟蹤管理，嚴(yán)格按合同辦事，通過對(duì)合同實(shí)施情況的具體分析，及時(shí)采取措施實(shí)現(xiàn)合同的總目標(biāo)。

7 嚴(yán)格控制工程變更是控制造價(jià)的重要一環(huán)

     首先，施工前應(yīng)對(duì)施工圖進(jìn)行會(huì)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中的錯(cuò)誤。其次，對(duì)設(shè)計(jì)及業(yè)主提出的每一項(xiàng)工程變更，都要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價(jià)款很大時(shí)要從多方面通過分析論證決定。最后，嚴(yán)格審核變更價(jià)款，包括工程計(jì)量及價(jià)格審核，要堅(jiān)持工程量屬實(shí)、價(jià)格合理的原則。變更價(jià)款的確定應(yīng)遵循以下原則：合同報(bào)價(jià)中有適應(yīng)于變更工程的價(jià)格，按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款；合同報(bào)價(jià)中的類似和適應(yīng)的價(jià)格可以以此作為基礎(chǔ)確定變更價(jià)格，按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款；合同報(bào)價(jià)中沒有類似適應(yīng)的價(jià)格的，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。