用友軟件教程_會計報表公式定義與計算

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　　用友軟件教程_會計報表公式定義與計算

　　在UFO中，由于各種報表之間存在著密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，所以報表中各種數(shù)據(jù)的采集、運算和勾稽關(guān)系的檢測就用到了不同的公式，用友軟件安裝教程主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。本節(jié)主要介紹UFO的計算公式。

　　一、計算公式的功能

　　計算公式是報表數(shù)據(jù)的一個重要組成部分。對于財務(wù)報表，報表中的數(shù)據(jù)可能有不同的來源：

　　(1)有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如在資產(chǎn)負債表中直接輸入各項目的數(shù)據(jù)。

　　(2)有些數(shù)據(jù)是由其他報表項目運算得到的，例如“固定資產(chǎn)凈值”、“所有者權(quán)益合計”、“稅后利潤”等項目。

　　(3)有些數(shù)據(jù)是從其他報表中取來的，例如“期末未分配利潤”項目。

　　(4)有些數(shù)據(jù)可以從賬務(wù)系統(tǒng)中直接提取。

　　除了手工輸入的數(shù)據(jù)，其他數(shù)據(jù)都需要通過定義計算公式來得到。通過計算公式來組織報表數(shù)據(jù)，既經(jīng)濟又省事，把大量重復(fù)、復(fù)雜的勞動簡單化了。合理地設(shè)計計算公式能大大地節(jié)約勞動時間，提高工作效率。

　　計算公式可以直接定義在報表單元中，這樣的公式稱為“單元公式”。UFO允許在報表中的每個數(shù)值型、字符型的單元內(nèi)，寫入代表一定運算關(guān)系的公式，用來建立表內(nèi)各單元之間、報表與報表之間或報表系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的運算關(guān)系。描述這些運算關(guān)系的表達式，就可稱之為單元公式。

　　二、用友軟件使用教程_單元公式的格式

　　單元公式的書寫規(guī)則如下：

　　<目標(biāo)區(qū)域>=<算術(shù)表達式>

　　(1)目標(biāo)區(qū)域。是用戶選取的、單元公式所賦值的單元或區(qū)域。

　　(2)算術(shù)表達式。用來確定單元公式的數(shù)據(jù)來源和運算關(guān)系。算術(shù)表達式中可以使用單元引用、數(shù)值、字符、運算符、函數(shù)等。

　　三、用友軟件教程_算術(shù)運算符

　　算術(shù)運算符是在描述運算公式時采用的符號，UFO可使用的算術(shù)運算符及運算符的優(yōu)先順序如表4-2：

　　表4-2 算術(shù)運算符順序表

　　順序 　　　金額 　　　金額

　　1 　　　∧ 　　　平方

　　2 　　　* 、/ 　　　乘、除

　　3 　　　+、- 　　　加、減

　　四、用友軟件教程_算術(shù)表達式

　　算術(shù)表達式是由運算符、區(qū)域和單元、常數(shù)、變量、關(guān)鍵字、非邏輯類函數(shù)表達式的組合，其結(jié)果為一個確定值。算術(shù)表達式又分為單值和多值算術(shù)表達式。單值算術(shù)表達式的結(jié)果為一個數(shù)值，也可為一個單純的常數(shù)，可將其賦值給一個單元。多值算術(shù)表達式的結(jié)果為多個數(shù)值，可將其運算結(jié)果賦值給多個單元。

　　(1)單值算術(shù)表達式。例 C1=10;C2=A1+B1。

　　(2)多值算術(shù)表達式。例如，C1：C10=A1：A10+B1：B10(表示 C1=A1+B1，C2=A2+B2，…，C10=A10+B10);61：C10=100(表示C1=100，C2=100，…，C10=100)。

　　五、單元公式舉例

　　(l)A1=l000。←對于所有表頁，給A1單元賦值為 1000。

　　(2)C1=A1×B1。對于所有表頁，C1單元的值等于A1單元的值和B1單元的值的乘積。

　　(3)D10=PTOTAL(D1：D9)。對于所有表頁，D10單元的值等于D1單元到D9單元的值的總和。

　　(4)E10=“累計”。對于所有表頁，E10單元的值為字符“累計”。

　   六、函數(shù)概述

　　按照函數(shù)的用途不同，函數(shù)又分為賬務(wù)函數(shù)、其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)函數(shù)、統(tǒng)計函數(shù)、數(shù)學(xué)函數(shù)、日期時間函數(shù)、本表他頁取數(shù)函數(shù)等等。下面舉例說明常用函數(shù)的用法。圖4-13 公式列表對話框

　　1. 賬務(wù)函數(shù)賬務(wù)函數(shù)通常用來采集總賬中的數(shù)據(jù)，因此使用的較為頻繁。常用賬務(wù)取數(shù)函數(shù)見表4-3所示。

　　函數(shù)名 　　　中文函數(shù)名 　　　函數(shù)定義

　　DFS 　　　對方科目發(fā)生 　　　取對方科目發(fā)生數(shù)

　　FS 　　　發(fā)生 　　　取某科目本期發(fā)生數(shù)

　　HL 　　　匯率 　　　取匯率

　　JE 　　　凈額 　　　取某科目借、貸方發(fā)生凈額

　　LFS 　　　累計發(fā)生 　　　取某科目累計發(fā)生額

　　QC 　　　期初 　　　取某科目期初數(shù)

　　QM 　　　期末 　　　取某科目期末數(shù)

　　SDFS 　　　數(shù)量對方科目發(fā)生 　　　取對方科目數(shù)量發(fā)生數(shù)

　　SFS 　　　數(shù)量發(fā)生 　　　取某科目本期數(shù)量發(fā)生數(shù)

　　SJE 　　　數(shù)量凈額 　　　取某科目借、貸方數(shù)量發(fā)生凈額

　　SLFS 　　　數(shù)量累計發(fā)生 　　　取某科目累計數(shù)量發(fā)生額

　　SQC 　　　數(shù)量期初 　　　取某科目數(shù)量期初數(shù)

　　SQM 　　　數(shù)量期末 　　　取某科目數(shù)量期末數(shù)

　　STFS 　　　數(shù)量條件發(fā)生 　　　取符合指定條件的發(fā)生數(shù)

　　TFS 　　　條件發(fā)生 　　　取符合指定條件的發(fā)生數(shù)

　　WDFS 　　　外幣對方科目發(fā)生 　　　取對方科目外幣發(fā)生數(shù)

　　WFS 　　　外幣發(fā)生 　　　取某科目本期外幣發(fā)生數(shù)

　　WJE 　　　外幣凈額 　　　取某科目借、貸方外幣發(fā)生凈額

　　WLFS 　　　外幣累計發(fā)生 　　　取某科目外幣累計發(fā)生額

　　WQC 　　　外幣期初 　　　取某科目外幣期初數(shù)

　　WQM 　　　外幣期末 　　　取某科目外幣期末數(shù)

　　QTFS 　　　外幣條件發(fā)生 　　　取符合指定條件的外幣發(fā)生數(shù)

　　例如：在C5單元取999賬套501科目的本月貸方發(fā)生額。以單元公式形式為例，步驟為：

　　(1) 在格式設(shè)計狀態(tài)，單擊C5單元。

　　(2)輸入“=”或單擊“fx” 圖標(biāo)，出現(xiàn)定義公式對話框。

　　(3)在定義公式對話框中，單擊【函數(shù)向?qū)А堪粹o，出現(xiàn)函數(shù)向?qū)υ捒颉?/p>

　　(4)在函數(shù)向?qū)υ捒蛑械暮瘮?shù)分類列表框中，選擇【賬務(wù)函數(shù)】，在函數(shù)名列表框中，選擇【發(fā)生】，單擊【下一步】按鈕，出現(xiàn)用友賬務(wù)函數(shù)對話框。

　　(5)在用友賬務(wù)函數(shù)對話框中，單擊【參照】按鈕，出現(xiàn)賬務(wù)函數(shù)對話框。

　　(6)在賬務(wù)函數(shù)對話框中，選擇賬套號：999、科目：501、期間：月、會計年度：默認、方向：貸及輔助核算項目編碼，最后單擊【確定】，返回用友賬務(wù)函數(shù)。

　　(7)在用友賬務(wù)函數(shù)對話框中，單擊【確定】返回。

　　(8)在定義公式對話框中，最終形成公式“C5=F5(“501”，月，“貸”，999，，)，確定。

　　(9)在C5單元格內(nèi)顯示“單元公式”字樣，在公式欄中顯示C5單元的公式定義。

　　2. 統(tǒng)計函數(shù)

　　統(tǒng)計函數(shù)一般用來做報表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作，常用統(tǒng)計函數(shù)如表4-4：

　　函數(shù) 　　　固定區(qū) 　　　可變區(qū) 　　　立體方向

　　合計函數(shù) 　　　PTOTAL 　　　GTOTAL 　　　TOTAL

　　平均值函數(shù) 　　　PAVG 　　　GAVG 　　　AVG

　　計數(shù)函數(shù) 　　　PCOUNT 　　　GCOUNT 　　　COUNT

　　最小值函數(shù) 　　　PMIN 　　　GMIN 　　　MIN

　　最大值函數(shù) 　　　PMAX 　　　GMAX 　　　MAX

　　方差函數(shù) 　　　PVAR 　　　GVAR 　　　VAR

　　偏方差函數(shù) 　　　PSTD 　　　GSTD 　　　STD0

　　例如：在C9單元取本表頁C5到C8單元的和。以單元公式形式為例，步驟為：

　　(1)在格式設(shè)計狀態(tài)，單擊C9單元。

　　(2)輸入“=”或單擊“fx” 圖標(biāo)，出現(xiàn)定義公式對話框。

　　(3)在定義公式對話框中，單擊【函數(shù)向?qū)А堪粹o，出現(xiàn)函數(shù)向?qū)υ捒颉?/p>

　　(4)在函數(shù)向?qū)υ捒蛑械暮瘮?shù)分類列表框中，選擇【統(tǒng)計函數(shù)】，在函數(shù)名列表框中，選擇【PTOTAL】，單擊【下一步】按鈕，出現(xiàn)固定區(qū)統(tǒng)計函數(shù)對話框。

　　(5)在固定區(qū)統(tǒng)計函數(shù)對話框的固定區(qū)區(qū)域文本框中輸入：C5：C8，如果有篩選條件，在篩選表達式文本框中輸入篩選條件，單擊【確定】，返回定義公式對話框。

　　(6)在定義公式對話框中，最終形成公式“ C9=PTOTAL(C5：C8)”，確定。

　　(7)在C9單元格內(nèi)顯示“單元公式”字樣，在公式欄中顯示C9單元的公式定義。

　　3.本表他頁取數(shù)函數(shù)

　　本表他頁取數(shù)函數(shù)用于從同一報表文件的其他表頁中采集數(shù)據(jù)。很多報表數(shù)據(jù)是從以前的歷史記錄中取得的，如本表其他表頁。當(dāng)然，這類數(shù)據(jù)可以通過查詢歷史資料而取得，但是，查詢既不方便，又會由于抄寫錯誤而引起數(shù)據(jù)的失真。而如果在計算公式中進行取數(shù)設(shè)定，既減少工作量，又節(jié)約時間，同時數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性也得到了保障。這就需要用到表頁與表頁間的計算公式。

　　(1) 取確定頁號表頁的數(shù)據(jù)。當(dāng)所取數(shù)據(jù)所在的表頁頁號已知時，用以下格式可以方便地取得本表他頁的數(shù)據(jù)：

　　<目標(biāo)區(qū)域>=<數(shù)據(jù)源區(qū)域> @<頁號>

　　例如：下面單元公式令各頁B2單元均取當(dāng)前表第一頁C5單元的值。其表示如下：

　　B2= C5@1

　　(2)按一定關(guān)鍵字取數(shù)。SELECT()函數(shù)常用于從本表他頁取數(shù)計算。

　　例如：在“損益表” 中，累計數(shù) = 本月數(shù)+同年上月累計數(shù)，表示為：

　　D=C+SELECT (D，年@=年and月@=月+1)

　　4. 從其他報表取數(shù)計算

　　當(dāng)從他表取數(shù)時，已知條件并不是頁號，而是希望按照年、月、日等關(guān)鍵字的對應(yīng)關(guān)系來取他表數(shù)據(jù)，就必須用到關(guān)聯(lián)條件。在進行報表與報表間的取數(shù)時，不僅僅要考慮取哪一個表哪一個單元的數(shù)據(jù)，還要考慮數(shù)據(jù)源在哪一頁。例如，5月份的資產(chǎn)負債表中的利潤，需要去傲利潤表中5月份的利潤數(shù)據(jù)，假如利潤表中存在其他月份的數(shù)據(jù)，而不存在5月份的數(shù)據(jù)，那么《資產(chǎn)負債表》絕對不應(yīng)該將其他月份的數(shù)據(jù)取出來，報表間的計算公式就是要保證這一點。

　　報表間的計算公式與同一報表內(nèi)各表頁間的計算公式很相近，主要區(qū)別就是把本表表名換為他表表名。報表與報表間的計算公式分為：取他表確定頁號表頁的數(shù)據(jù)和用關(guān)聯(lián)條件從他表取數(shù)。

　　(1)取他表確定頁號表頁的數(shù)據(jù)。用以下格式可以方便地取得已知頁號的他表表頁數(shù)據(jù)：

　　<目標(biāo)區(qū)域>=“<他表表名>”→ <數(shù)據(jù)源區(qū)域> [@ <頁號> ]

　　當(dāng)<頁號>缺省時為本表各頁分別取他表各頁數(shù)據(jù)。下面就該格式舉一些例子。

　?、偃∷頂?shù)據(jù)。令當(dāng)前表頁D5的值等于表“Y”第4頁D5的值：D5=“Y”→D5@4;令本表各頁D5的值等于表“Y”各頁D5的值：D5=“Y”→D5 FOR ALL;令當(dāng)前表所有表頁 C5的值等于表“Y”第 1頁中C10 的值與表“Y”第2頁中C2的值之和：C5=“Y” →C10@1+“Y”-C2@2

　?、谌∷砑氨颈淼臄?shù)據(jù)。令當(dāng)前表所有表頁C5的值等于表“Y”第1頁中C10的值與當(dāng)前表第2頁中C2的值之和：C5=“Y”→C10@l+C2@2。

　?、廴∑渌麅蓚€表的數(shù)據(jù)。當(dāng)前表 C1>0的表頁 D5的值等于表“Y”第1頁中 H20的值與表“X”第2頁中F4的值之和：D5=“Y”→H20@l+“X”→E4@2 FOR C1>0。

　?、芸勺儏^(qū)公式。在命令窗或批命令中，令當(dāng)前可變表 C1>0的表頁V_D的值等于表“Y”第1頁中V_H的值與表“X” 第2頁中V_L的值之和：LET V_D =“Y”→V_H@l+“X”→V_L@2 FOR C1>0。

　　(2)用關(guān)聯(lián)條件從他表取數(shù)。當(dāng)從他表取數(shù)時，已知條件并不是頁號，而是希望按照年、月、日等關(guān)鍵字的對應(yīng)關(guān)系來取他表數(shù)據(jù)，就必須用到關(guān)聯(lián)條件。表頁關(guān)聯(lián)條件的意義是建立本表與他表之間以關(guān)鍵字或某個單元為聯(lián)系的默契關(guān)系。從他表取數(shù)的關(guān)聯(lián)條件的格式為：

　　RELATION <單元|關(guān)鍵字|變量|常量>WITH“<他表表名>”→<單元|關(guān)鍵字|變量|常量>

　　具體用法我們以例子說明。例如：A1=“FYB”→A1 FOR ALL RELATION月WITH“FYB”→月，意義為取FYB表的，與當(dāng)前表頁月相同月的A1單元的值。如果當(dāng)前表頁為9月，則取FYB表9月表頁A1的值;A=“LRB”→BRELATION月 WITH “LRB” →月十1，意義為令本表各頁A列取表“LRB”上月各頁 B列數(shù)值;A=“LRB”→A RELATION年 WITH“LRB”→年，月WITH“LRB”→月+l, 意義為令當(dāng)前表各項A列取表“LRB” 同年上月A列數(shù)值;A=“LRB”→B FOR ALL RELATlON 1 WITH “LRB”→月，令當(dāng)前表各頁A列取表“LRB”1月B列數(shù)值;A=“LRB”→B+“ZJB”→C RELATION年 WITH“LRB”→年，月WITH“LRB”→月，年WITH“ZJB”→年，月WITH“ZJB”→月，令當(dāng)前表各頁A列取表“LRB” 同年上月表頁B列數(shù)值及表“ZJB”上一年相同月份表頁C列數(shù)值之和。