合理?yè)p耗和非合理?yè)p耗的業(yè)務(wù)在用友T3中怎么處理？

問(wèn)題現(xiàn)象：在實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生入庫(kù)數(shù)量小于發(fā)票數(shù)量的情況，即發(fā)生了在途損耗。對(duì)于這種在途損耗，要區(qū)分合理?yè)p耗和非合理?yè)p耗，進(jìn)而采取不同的會(huì)計(jì)處理方法。會(huì)計(jì)制度規(guī)定：合理?yè)p耗是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免的，因而要計(jì)入存貨的成本，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得轉(zhuǎn)出，只是提高了單個(gè)存貨的成本；而非合理?yè)p耗是不可預(yù)知的，非正常的，這部分損失不得記入存貨的成本，其進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，這部分損失先在“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”中歸集，查明原因后，轉(zhuǎn)入費(fèi)用類(lèi)科目。下面大家跟用友財(cái)務(wù)軟件免費(fèi)下載網(wǎng)站小編一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧！

一、確認(rèn)為合理?yè)p耗在用友通T3中的處理方法。

【問(wèn)題描述】某企業(yè)采購(gòu)?fù)媾家慌?，收到一張采?gòu)發(fā)票，數(shù)量10個(gè)，單價(jià)10元，金額100元，稅額17元。玩偶已入庫(kù)8個(gè)，其中有2個(gè)玩偶為合理?yè)p耗。

【問(wèn)題分析】合理?yè)p耗的情況下需要將損耗的成本分?jǐn)偟饺霂?kù)的商品中。

【解決方案】

1.打開(kāi)用友t+3財(cái)務(wù)軟件的采購(gòu)管理模塊，填制采購(gòu)發(fā)票數(shù)量10。

2.貨物入庫(kù)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際入庫(kù)8個(gè)，損耗的2個(gè)經(jīng)核實(shí)確認(rèn)為合理?yè)p耗。

3.采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)入庫(kù)單手工結(jié)算,“合理?yè)p耗數(shù)量”輸入2 。

4.因?yàn)橄嗖畹?個(gè)存貨確認(rèn)為合理?yè)p耗，系統(tǒng)會(huì)把10個(gè)存貨的采購(gòu)成本（發(fā)票金額）分?jǐn)偟?個(gè)中。結(jié)算后，采購(gòu)入庫(kù)單上的單價(jià)提高。

5.采購(gòu)入庫(kù)單記賬后，通過(guò)購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單和供應(yīng)商往來(lái)制單生成相關(guān)的憑證。

采購(gòu)入庫(kù)單制單：

發(fā)票制單：

二、確認(rèn)為非合理?yè)p耗。

【問(wèn)題描述】某企業(yè)采購(gòu)熒光粉一批，收到一張采購(gòu)發(fā)票，數(shù)量100克，單價(jià)10元，金額100元，稅額17元。玩偶入庫(kù)90克，其中10克玩偶為非合理?yè)p耗，原因待查。

【問(wèn)題分析】非合理?yè)p耗不計(jì)入采購(gòu)成本。

【解決方案】

1.打開(kāi)用友通T3財(cái)務(wù)軟件，點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“購(gòu)銷(xiāo)存”-“非合理?yè)p耗類(lèi)型”。

2.設(shè)置非合理?yè)p耗的類(lèi)型：

3.“核算”-“業(yè)務(wù)范圍設(shè)置”-“控制方式”中設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目。

4.填制采購(gòu)普通發(fā)票數(shù)量100克，單價(jià)50元。

5.采購(gòu)入庫(kù)90克。

6.采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單結(jié)算，在“非合理?yè)p耗數(shù)量”中輸入10，輸入非合理?yè)p耗的金額500，自動(dòng)帶出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額自動(dòng)帶出=500*17%=85。

7.選擇“非合理?yè)p耗類(lèi)型”。

8.非合理?yè)p耗導(dǎo)致金額和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額都需要轉(zhuǎn)出，查看采購(gòu)入庫(kù)單，單價(jià)仍然為100。

9.采購(gòu)入庫(kù)單正常單據(jù)記賬后，在購(gòu)銷(xiāo)單據(jù)制單中，選擇采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷(xiāo)記賬）制單，選擇“已結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫(kù)單、發(fā)票、付款單），非本月采購(gòu)入庫(kù)單按藍(lán)字報(bào)銷(xiāo)單制單”選項(xiàng)。

10.則生成憑證如下圖所示：

11.假定這兩個(gè)商品，1個(gè)確認(rèn)為運(yùn)輸公司的責(zé)任，1個(gè)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外支出，則在總賬模塊填制憑證。

發(fā)布：2007-02-07 17:07 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁(yè)] [關(guān)閉]

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