擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件的風(fēng)險(xiǎn)分類和管理整體介紹

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　　擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件的風(fēng)險(xiǎn)分類和管理

　　第一節(jié) 擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)級(jí)

　　本公司參照金融系統(tǒng)的分類方法，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的五級(jí)分類法，并通過(guò)量化法將五級(jí)分類細(xì)分為：正常(1級(jí)和2級(jí))、關(guān)注(1級(jí)和2級(jí))、次級(jí)(1級(jí)和2級(jí))、可疑和損失八類，后三類合稱為不良擔(dān)保。

　　泛普軟件根據(jù)金融系統(tǒng)的定義，五級(jí)分類的定義分別為：

　　一、正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，沒(méi)有充分的理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還;

　　二、關(guān)注：盡管被擔(dān)保人有能力償還貸款本息，但存在一些其他影響還款的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對(duì)被擔(dān)保人的還款能力產(chǎn)生影響，應(yīng)當(dāng)引起注意;

　　三、次級(jí)：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行反擔(dān)保物也可能造成一定損失;

　　四、可疑：被擔(dān)保人無(wú)法足額償還貸款本息，貸款銀行多次催收也無(wú)濟(jì)于事，可能要出現(xiàn)代償。經(jīng)預(yù)測(cè)即使執(zhí)行反擔(dān)保物也會(huì)造成較大損失;

　　五、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回或只能收回極少部分。

　　專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)分類的結(jié)果，按風(fēng)險(xiǎn)程度加權(quán)匯總，就得出公司在擔(dān)保金額上的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和實(shí)際擔(dān)保額度的差額，就是我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，但已經(jīng)客觀存在。根據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則，我們應(yīng)該針對(duì)每筆擔(dān)保計(jì)提專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以彌補(bǔ)和抵御已經(jīng)識(shí)別的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)已經(jīng)認(rèn)定損失的，就是100%計(jì)提。

　　計(jì)提比例的依據(jù)是各類資產(chǎn)損失的概率。一般通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估計(jì)獲得。相對(duì)來(lái)說(shuō)，如果分類的結(jié)果呈系統(tǒng)性的高估傾向，則實(shí)際損失的概率會(huì)增加，因此計(jì)提比例也要提高。擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提和管理：

　　根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，本公司按當(dāng)年確認(rèn)的擔(dān)保費(fèi)收入的50%計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，以及按稅后利潤(rùn)的一定比例計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。