出納業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)：開(kāi)戶銀行

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　　什么是銀行賬戶？銀行帳戶分哪幾種？

　　通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，有一個(gè)先決條件，那就是必須到銀行開(kāi)立帳戶。銀行帳戶是各單位為辦理結(jié)算和申請(qǐng)貸款在銀行開(kāi)立的戶頭，也是單位委托銀行辦理信貸和轉(zhuǎn)帳結(jié)算以及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的工具，它具有監(jiān)督和反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)、各單位活動(dòng)的作用。

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》，銀行帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專(zhuān)用存款帳戶，上述各類(lèi)帳戶均有不同的設(shè)置和開(kāi)戶條件。

　　銀行賬戶管理的基本原則是什么？

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，銀行帳戶管理遵守以下基本原則：

　?。?）一個(gè)基本帳戶原則。即存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶，不能多頭開(kāi)立基本存款帳戶。存款人在銀行開(kāi)立基本存款帳戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開(kāi)戶許可制度。

　?。?）自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開(kāi)立帳戶，銀行也可以自愿選擇存款人開(kāi)立帳戶。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)制干預(yù)存款人和銀行開(kāi)立或使用帳戶。

　?。?）存款保密原則。即銀行必須依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金的自主支配權(quán)。除國(guó)家法律規(guī)定和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目外，銀行不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。

　　怎樣開(kāi)設(shè)基本存款帳戶？

　　基本存款帳戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本帳戶辦理。

　?。?）基本存款帳戶的當(dāng)事人資格條件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶：①企業(yè)法人；②企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；③管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)；④實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；⑤縣級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位；⑥外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；⑦社會(huì)團(tuán)體；⑧單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；⑩私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

　?。?）基本存款帳戶開(kāi)立所需的證明文件

　　存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；②中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門(mén)的批文；③ 軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證明；④單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明；⑤駐地有權(quán)部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議；⑦個(gè)人居民身份證和戶口簿。

　?。?）基本存款帳戶開(kāi)立的程序

　　存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶的，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)（見(jiàn)表2－1），提供規(guī)定的證件（表2－2）。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片（表2－3），經(jīng)銀行審核同意、并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證，即可開(kāi)立該帳戶。

　　需要特別說(shuō)明的是，印鑒卡片上填寫(xiě)的戶名必須與單位名稱一致，同時(shí)要加蓋開(kāi)戶單位公章、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，憑開(kāi)戶單位在印鑒卡片上預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)巍Ｈ绻Ц稇{證上加蓋的印章與預(yù)留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務(wù)，以保障開(kāi)戶單位款項(xiàng)的安全。

　　表2－1    中國(guó)××銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)

　　怎樣開(kāi)設(shè)一般存款帳戶？

　　一般存款帳戶是指存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的帳戶。存款人可以通過(guò)本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

　?。?）一般存款帳戶設(shè)置的條件和所需證明文件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列情況的存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶，并須提供相應(yīng)的證明文件：①在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該帳戶，并須向開(kāi)戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)；②與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以申請(qǐng)開(kāi)立該帳戶，并須向開(kāi)戶銀行出具基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明。

　?。?）一般存款帳戶設(shè)置的程序

　　存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶的，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該帳戶。

　　怎樣開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款帳戶

　　臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的帳戶。存款人可以通過(guò)該帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

　?。?）臨時(shí)存款帳戶設(shè)置的條件和所需的證明文件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶，并須提供相應(yīng)的證明文件：①外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開(kāi)立該帳戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；②臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該帳戶，并須出具當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門(mén)同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

　?。?）臨時(shí)存款帳戶開(kāi)立的程序

　　存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)設(shè)此帳戶。

　　怎樣開(kāi)設(shè)專(zhuān)用存款帳戶？

　　專(zhuān)用存款帳戶是指存款人團(tuán)特定用途需要開(kāi)立的賬戶。

　?。?）專(zhuān)用存款帳戶設(shè)置的條件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，存款人對(duì)特定用途的資金，由存款人向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立該帳戶。特定用途的資金范圍包括：基本建設(shè)的資金；更新改造的資金；其他特定用途，需要專(zhuān)戶管理的資金。

　?。?）所需提供的證明文件。存款人須向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：①經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；②國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

　?。?）專(zhuān)用存款帳戶開(kāi)立的程序

　　存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款帳戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立帳戶。