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出納工作內(nèi)容及流程

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　　出納工作的具體流程包括以下幾個方面：
　　(1)出納的工作。
　　①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
　?、谪撠熤保瑓R票，發(fā)票，收據(jù)管理。
　　③做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
　?、茇撠焾箐N差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
　?、輪T工工資的發(fā)放。
　　(2)出納工作細則。
　?、俟ぷ魇马椉皩忩灥瘸绦?。
　?、谑д`防范及糾正程序。
　　(3)現(xiàn)金收付。
　?、佻F(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
　?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
　　③把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
　　(4)不得“坐支”。
　?、倜咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。
　?、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
　?、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
　　(5)銀行賬處理。
　?、俚怯涖y行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
　　②每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。
　?、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
　?、芄举~務章平時由出納保管。 每日下班后上交財務章。
　　(6)報銷審核。
　　①在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
　?、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
　?、壅?guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。
　?、苤Ц蹲C明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
　?、荽蟆⑿懡痤~是否相符。若不相符，應更正重填。
　?、迗箐N內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。
　?、咧Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
發(fā)布：2007-03-26 14:45    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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