五險一金占工資總額比例近半，小型企業(yè)的薪酬硬傷

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近日，國務院副總理馬凱表示，目前養(yǎng)老保險繳費水平偏高，“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。我國各地繳納“五險一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數(shù)據(jù)顯示，在與125個國家的社保費率對比分析后，只有11個國家的社保費率超過40%，而且主要是發(fā)達的福利國家。

如此之高的繳費比例讓不少市民著實吃了一驚：原來到手的工資，還不到工資總額的六成。而剩下四成多差額的去向，自然也成為普通工薪族關注的對象。“五險一金”占工資總額的40%至50%，這一比例意味著什么？如果你是工薪族，如果你工作在北京，如果你每月到手的工資(含稅)6000元，那么你的雇主，要掏出10000元甚至12000元的真金白銀。

社保繳費比例超過四成，這個數(shù)字顯然讓不少工薪族吃驚不小。實際上，對于不少初入職場的工薪族來說，對于“五險一金”本身是什么也并不了然。所謂社會保險“五險一金”，具體指的是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險五種保險，以及“一金”住房公積金。其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔，個人不需要繳納。

而另有業(yè)內(nèi)專家認為，社會保障的范疇還應包括企業(yè)年金。企業(yè)年金又稱職業(yè)年金、企業(yè)退休金或雇主年金，指的是在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況自愿建立，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。

在發(fā)達國家或成熟市場，社保養(yǎng)老只是一個底線保障，而真正讓退休人員有安全感的養(yǎng)老保障還需要補充養(yǎng)老，在國外資本市場上，貢獻最大的也是企業(yè)年金或職業(yè)年金而非公共養(yǎng)老金。從宏觀層面來講，企業(yè)年金是社保必不可少的有力補充。

作為雇員的法定社會福利，五險一金超過工資四成的比例是如何計算出來的？據(jù)了解，社保繳費系數(shù)的確定不同地區(qū)不同人群有所不同。如此之高的社保繳存比例，是否所有的企業(yè)都能接受并踐行？結(jié)果顯示，并非所有企業(yè)都如出一轍地按照44.1%的比例繳存五險一金，不同的企業(yè)在繳費基數(shù)上大有不同。對于不少小微企業(yè)，無論是企業(yè)還是雇員，現(xiàn)實都很骨感，五險一金上還是不上，都是個問題。

一家小型餐飲企業(yè)的老板直言，小型餐飲業(yè)的店員大多沒有社保，“海底撈”這樣的大型連鎖除外。這個行業(yè)的員工流動性太大，上社保無論對企業(yè)還是員工都很不現(xiàn)實。部分小型餐飲企業(yè)，會代之以給員工購買商業(yè)保險。

業(yè)內(nèi)專家表示，“五險一金繳費高”的現(xiàn)實必須要得到改變，這不僅僅是釋放中小微企業(yè)活力、提高社會投保比例的前提，也是讓廣大企業(yè)工作人員增加收入的重要保障。但是，對于我國社保制度中的種種問題，僅僅降低“繳費比例”還遠遠不夠，公共財政還要在補貼系數(shù)上進行上調(diào)，至少不能形成一個繳得越多、領得越少的惡制度，如此，才有可能保障“養(yǎng)老替代率”不在降低繳納比例之后大幅下跌，福利社會才會慢慢建成并逐漸完善。

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