出納必知:銀行帳戶違規(guī)處理及規(guī)定

申請免費試用、咨詢電話：400-8352-114

　　一、銀行賬戶使用的相關規(guī)定如下：

　　第一，單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

　　第二，存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。按規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結算賬戶的除外。

　　第三，存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，除國家法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

　　第四，銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。

　　第五，企業(yè)應加強對預留銀行簽章的管理。

　　第六，存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規(guī)定期限內向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

　　第七，存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用，更不得利用銀行結算賬戶謀取利益。

　　第八，存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

　　第九，單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相應的付款依據。從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

　　第十，對存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務，三個工作日后方可辦理付款。

　　二、違反銀行賬戶管理的處罰規(guī)定

　　(一)存款人開立、撤銷銀行結算賬戶

　　1.違反本辦法規(guī)定開立銀行結算賬戶。

　　2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

　　3.違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶。

　　非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款;經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

　　(二)存款人使用銀行結算賬戶

　　1.違反本辦法規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶;

　　2.違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金;

　　3.利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務;