項目投資控制管理現(xiàn)狀與對策研究

項目投資控制管理現(xiàn)狀與對策研究

隨著我國改革開放的進一步推進，《國務院關于投資體制改革的決定》的發(fā)布，確立了企業(yè)投資主體的地位，擴大了企業(yè)集團的投資決策權，拓寬了企業(yè)投資項目的融資渠道。進入21世紀以來，隨著全球商業(yè)競爭環(huán)境日益一體化，企業(yè)競爭的重心開始從產(chǎn)品為心轉(zhuǎn)向項目為中心。項目投資規(guī)模越來越大，項目投資周期和產(chǎn)品更新周期越來越短，同時，對投資的控制和管理也就必定成為企業(yè)密切關注的一個重要而現(xiàn)實的問題。
本文主要關注目前項目投資控制管理面臨的主要問題，以及針對這些面臨的問題進行對策研究及討論。
一、項目投資控制管理現(xiàn)狀
一般建設項目投資額大，建設周期長，參與單位多，所以管理難度相當大，當前大多數(shù)仍然停滯于傳統(tǒng)的手工、簡單的Excel表格、或者依靠會計財務系統(tǒng)。
目前，項目投資控制管理面臨著一些挑戰(zhàn)，在管理手段上，存在如下難題：
1）投資信息收集難。投資相關信息關系到外部銀行，各參建單位，內(nèi)部計劃、工程、物資、財務，上級單位等多個部門，信息分散在各個單位、各個部門；投資管理流程復雜，手工收集到完整的投資控制相關信息，實在不容易；關鍵投資信息傳遞到管理者手中時，往往已失去了應有的作用，及時性差。
2）投資數(shù)據(jù)匯總難。匯總計算工作量大，數(shù)據(jù)可靠性難以保證。面對龐大的數(shù)據(jù)量，誰也不能保證每一個結(jié)果計算準確無誤，卻又不可能投入大量時間反復校核，報表數(shù)據(jù)出錯是家常便飯。
3）投資控制分析難。信息分析角度單一，缺乏共同的分析平臺。在實際工作中，統(tǒng)計部門與財務部門往往各自為政，統(tǒng)計部門側(cè)重于合同計量信息，而財務部門側(cè)重于財務收支信息。而這些信息缺乏一個共同的分析平臺，往往靠領導的經(jīng)驗來判斷。
4）分析結(jié)果展現(xiàn)難。表達分析結(jié)果難，信息展現(xiàn)方式潰乏。統(tǒng)計數(shù)據(jù)大多數(shù)是通過表格來體現(xiàn)。而表格方式缺少一目了然的效果，領導往往需要花費時間去自己分析。只有少數(shù)非常重要的數(shù)據(jù)，才要求以圖形來表示，而且一旦畫錯，修改更是不勝其煩。
5）投資狀況控制難。不能及時收集、匯總、分析、了解到投資的當前狀況，就無法及時有效地進行投資信息的分析，更無法實現(xiàn)及時的投資控制管理，所以投資狀況控制難。
6）投資資料共享難。由于以上問題，投資過程中形成的相關資料無法實現(xiàn)結(jié)構化的存檔，投資控制的資料難以在未來的投資決策和分析中得到利用，嚴重影響了決策效率和投資效益的提高。
二、項目投資控制管理對策研究
傳統(tǒng)的項目投資控制管理手段已經(jīng)越來越不能滿足業(yè)主的需求。信息化世紀的來臨，也對傳統(tǒng)的項目投資控制手段提出了挑戰(zhàn)。我們必須先真正了解項目投資控制管理者的需求，結(jié)合目前面臨的問題，進行對策研究，才能真正解決問題。
1．項目投資控制分析
項目投資控制主要包含概算管理，計劃管理，資金管理，合同管理，合同支付和投資分析等六大部分。而整個項目投資控制過程中，不同環(huán)節(jié)所關注的重點是不同的：
（1）概算問題。主要需要解決：工程投資控制重點是什么，各概算分項費用分布情況，工程投資總規(guī)模。
（2）計劃管理。主要需要解決：每年需要投入的資金計劃投資如何實用每一合同計劃完成的產(chǎn)值。
（3）資金管理。主要需要解決：項目有哪些投資方，自有資金和借貸資金構成比例是否合理？承諾的資金是否到位？當前還了多少本？當前付了多少利息？當前可供項目使用的可用資金總量是多少？
（4）合同管理。主要需要解決：每一項合同的基本信息？原始合同工程量清單及合同總額？發(fā)生了哪些變更，是否合理？合同完成情況如何？
（5）合同支付。主要需要解決：應付帳款是多少？實付賬款是多少？有多少欠付款？當前可供周轉(zhuǎn)的財務余額是多少？
（6）投資分析。主要需要解決：項目總體完成情況如何？每個合同段完成情況如何？某個合同段關心的重點項目完成了多少？項目計劃完成與實際完成情況有差異嗎？從投資完成角度分析項目完工期及工期風險。
2．項目投資控制管理需求研究
對項目管理者而言，在對一個項目進行投資控制管理時，希望達到如下目標：
 為項目管理者提供及時、全景式的投資分析。項目概算、籌資、合同、投資總體的執(zhí)行情況需要一個集中的分析平臺，從而提高項目業(yè)主對項目投資的控制力度，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。
 為項目業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位提供統(tǒng)一的投資控制管理平臺。各單位共同在線協(xié)同使用，全面實現(xiàn)投資控制信息的集中共享、協(xié)同工作。
 實現(xiàn)投資相關業(yè)務處理的標準化和工程管理的過程化。統(tǒng)一并優(yōu)化核心工作流程，統(tǒng)一業(yè)務處理方法，提高工作效率，提升公司的整體管理水平。
 實現(xiàn)對項目投資的事前估計、事中控制、事后分析的全過程投資控制管理。
3．項目投資控制管理對策——信息化系統(tǒng)乃是解決之道（PIP模式）
信息化軟件一直是21世紀的主題詞，也是這個時代不可或缺的產(chǎn)物。國際權威機構的研究統(tǒng)計表明：建設工程項目中三分之二的問題都與信息交流有關；建設工程項目中10%到33%的成本增加都與信息交流存在的問題有關；在大型建設工程項目中，信息交流問題導致的工程變更和錯誤約占工程總投資的3%至5%。信息溝通的成本是巨大的，而為了解決這些問題，信息化是必然趨勢。同時，針對項目投控管理者的需求，也只有信息化手段方可滿足其需求，應用投資項目管理軟件勢不可擋。
國外投資項目管理信息化主要經(jīng)過了三個不同發(fā)展時代，形成了結(jié)構與功能完全不同的三代信息管理系統(tǒng)。第一代項目管理信息系統(tǒng)產(chǎn)品用于20世紀60－70年代基于大型計算機的集中式項目管理信息系統(tǒng)；第二代項目管理信息系統(tǒng)產(chǎn)品用于20世紀八十年代中期隨著個人計算機的普及而興盛起來的桌面項目管理信息系統(tǒng)，其典型代表是P3（美國Primavera公司產(chǎn)品）和Project98(美國微軟公司產(chǎn)品)。第三代項目管理信息系統(tǒng)是以項目控制論、項目協(xié)同和互聯(lián)網(wǎng)電子商務思想為基礎的項目信息門戶PIP（Project Information Portal）。
基于PIP技術的工程管理信息系統(tǒng)特點：
 信息集中管理（對大型機時代的回歸），數(shù)據(jù)分布處理（保留終端信息處理自主性）。
 統(tǒng)一的信息處理和交換平臺（全項目管理流程、全項目生命周期、全項目利益相關者的集成信息管理）。
 全球移動項目管理，不受時空限制。
 徹底改變了傳統(tǒng)工程項目管理信息系統(tǒng)的組織理念，實現(xiàn)以職能為中心向項目為中心的轉(zhuǎn)變。

圖：PIP改變項目信息交換的結(jié)構與流程
PIP模式可以解決目前項目投資控制存在的問題，PIP模式的投資項目管理軟件系統(tǒng)必然可以滿足投控管理者的需求。
三、項目投資控制管理對策研究案例分析
依據(jù)PIP模式，我們在市場上也找到了相關的信息系統(tǒng)——P9PIP投資控制管理系統(tǒng)，能夠解決目前項目投控的問題，從而滿足項目投控者的需求。
P9PIP投資控制管理系統(tǒng)是用于集團公司及項目業(yè)主對大型項目投資全過程進行動態(tài)監(jiān)控的信息化管理工具。該系統(tǒng)是國家863“十五”重大軟件專項成果在建設項目投資控制中的具體應用，是P9PIP產(chǎn)品線中的核心組件，也可以單獨形成概算――合同――財務為主線的項目投資分析與控制管理系統(tǒng)。
1．系統(tǒng)設計思想
1）以業(yè)主為中心：系統(tǒng)設計以業(yè)主為服務對象，參建單位作為系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)提供者。主要供業(yè)主進行各項投資分析，為業(yè)主提供投資決策支持，其最終統(tǒng)計分析結(jié)果也可用于集團公司投資決策。
2）以概預算為基礎：提供了概算數(shù)據(jù)導入和處理接口，使得工程概算數(shù)據(jù)成為投資管理與分析的基礎。所有合同項目及變更項目，最終都可以歸集到概算項目進行統(tǒng)一分析。
3）以合同為核心：合同管理是投資控制管理的核心，項目投資業(yè)務的展開都是以合同的簽訂、執(zhí)行為主線進行的，本系統(tǒng)正是以合同的全過程管理為核心進行投資的分析與控制。
4）實現(xiàn)概預算－資金籌措－合同執(zhí)行－工程計量―財務收支的一體化控制思路
基于投資控制的基本原理，實現(xiàn)了以概預算為控制基準，以資金計劃、資金到位、投資計劃、實際完成投資、工程量計量、財務應付、財務實付等投資相關數(shù)據(jù)為投資控制的主線，以計劃投資管理為中心、工程管理部門為主體、財務管理部門為支撐、項目參建單位為數(shù)據(jù)源頭的協(xié)同管理模式。
5）全景式的投資分析：基于實時的合同信息、計量信息和財務支付信息，P9PIP投資控制管理信息系統(tǒng)能實時提供直觀、明了、全景式的項目總投資分析圖，反映投資狀態(tài)的十六個投資控制指標，年度投資分析圖、月度投資分析圖和項目投資曲線圖，真正起到投資輔助決策的效能。
6）豐富多樣的展現(xiàn)形式：真正考慮使用者的需求，將分析結(jié)果以柱狀圖、餅狀圖、折線圖等圖形方式展現(xiàn)，使數(shù)據(jù)之間的對比關系能夠一目了然，同時提供與數(shù)據(jù)表格進行參照查看的功能。
7）分工明確的權限管理：系統(tǒng)采用角色權限機制，由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一進行用戶、賬號、密碼的設置，并根據(jù)用戶的角色賦予相應的權限，有效地保證了系統(tǒng)數(shù)據(jù)可以按分配的權限進行查看和使用。
2．系統(tǒng)特點
1）易學易用、操作簡單：完全B/S結(jié)構，用戶直接使用瀏覽器訪問系統(tǒng)，界面簡潔友好，使用簡單，便于培訓和實施。
2）容易擴展：系統(tǒng)依托自主開發(fā)P9PIP基礎平臺，采用組件式開發(fā)，可方便在此平臺上構建擴展系統(tǒng)功能和其它應用系統(tǒng)。
3）配置靈活：完善的部門崗位設計、可有效解決不同的企業(yè)，不同的項目組織結(jié)構。
4）權限設計：由于投資數(shù)據(jù)比較敏感，安全問題，權限問題更為重要。嚴格的權限控制，未授權人員無法做相應的操作，可有效地保證投資控制數(shù)據(jù)可以按分配的權限查看與使用。
3．系統(tǒng)功能圖

四、結(jié)論
項目投資一直是中國經(jīng)濟增長的主引擎。尤其是 1998 年以來，國家實施積極財政政策， 2002 年我國在建項目總規(guī)模達 4.4 萬億人民幣， 2003 年我國投資總規(guī)模達到 5.5 萬億人民幣，與 GDP 的比率為 43% ，項目投資不僅是中國經(jīng)濟增長的核心推動力，也是全球經(jīng)濟復蘇和增長的發(fā)動機之一。但同時項目投資宏觀失控也一直是中國經(jīng)濟波動的總根源和中國經(jīng)濟安全的重要隱患。基于第三代項目信息門戶PIP （ Project Information Portal ）技術的投資項目管理軟件能夠解決項目投資失控的問題。希望各界共同關注項目投資控制管理方面的問題。

（論文作者聯(lián)系方式朱先生 010-62973470 cccc-1314@163.com）

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