銀行貸款審計需要哪些材料

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一、銀行貸款審計所需材料清單

　　(一)財務類資料

　　1.會計報表及附注

　　2.全部賬目

　　3.會計憑證

　　4.科目余額表(1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額)

　　5.銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表(全部銀行存款對賬單)

　　6.房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明

　　7.長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表(截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表)

　　8.長短期借款合同，抵押擔保資料

　　9.固定資產(chǎn)盤點表(標明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值)

　　10.存貨盤點表(截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額)

　　11.納稅申報表及繳款書(所有稅種全年納稅資料)

　　12.發(fā)票使用情況匯總表(領(lǐng)購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額)

　　(二)備查類資料

　　1.營業(yè)執(zhí)照　(工商)

　　2.稅務登記證　(國稅、地稅)

　　3.組織機構(gòu)代碼證書　(質(zhì)量監(jiān)督局)

　　4.納稅鑒定文件　(國稅、地稅)

　　5.公司章程、協(xié)議　(工商備案)

　　6.設立、變更驗資報告

　　7.以前年度審計報告

　　8.財務會計制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度

　　9.單位組織結(jié)構(gòu)框架圖

　　10.股東會、董事會重大決議等文件

　　11.房屋租賃協(xié)議

　　二、銀行貸款審計的目的

　　審計的目的在于：①查證貸款的必要性及其使用的恰當性，促使企業(yè)與銀行部門嚴格遵守貸款的計劃性與目的性，保證貸幣流邇的正常化，以促進整個國民經(jīng)濟計劃的實現(xiàn)，②查證各項貸款發(fā)放和使用的合法性、合理性及其使用效果，促使企業(yè)加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)濟管理，合理使用信貸資金，③查證貸款企業(yè)的償債能力及償還貸款情況，以保證信貸計劃順利執(zhí)行，鞏固貨幣流通，使信貸活動在國民經(jīng)濟中發(fā)揮應有的作用。