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人工成本預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告

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 　　人工成本預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告

　　業(yè)務(wù)介紹

　　人工成本(人事費(fèi)用)主要包括：職工工資總額、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、職工福利費(fèi)用、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、職工住房費(fèi)用和其他人工成本支出。其中，職工工資總額是人工成本的主要組成部分。

　　平均人工成本=人工成本總額/同期人數(shù)人工成本比重=人工成本總額/同期總成本*100%

　　勞動(dòng)分配率=人工成本總額/同期增加值*100%

　　人工成本亦稱“勞動(dòng)成本”。指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中由投入勞動(dòng)力要素所發(fā)生的一切費(fèi)用，包括企業(yè)支付給職工的工資性報(bào)酬和福利性供給，是企業(yè)總成本的組成部分。

　　

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　　每個(gè)月根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際的成本情況做文字性總結(jié)，需要審批。

　　人員成本預(yù)算編制原則一般包括：

　　(1) 確定成本費(fèi)用控制重點(diǎn)。針對(duì)公司以往成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出預(yù)算年度的控制要求。比如，對(duì)管理費(fèi)用可以要求在上一個(gè)預(yù)算年度的基礎(chǔ)上下降5%，而對(duì)下降空間較大的企業(yè)可以提出更高的要求;

　　(2) 確定投資方向。符合集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的產(chǎn)業(yè)和核心企業(yè)，在基建投資、固定資產(chǎn)零星購置、融資規(guī)模上都應(yīng)給予支持，也允許個(gè)別企業(yè)的管理費(fèi)用在上年度基礎(chǔ)上有所突破，但前提是營業(yè)收入要比上年度有大幅度增長;凡不符合集團(tuán)公司重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，原則上不追加投資，其投資安排以當(dāng)年的折舊來源為限，維持簡單再生產(chǎn)，資金以上繳為主;

　　(3) 保證預(yù)算的嚴(yán)肅性。要求各單位的正職對(duì)預(yù)算的嚴(yán)肅性負(fù)責(zé)，確保預(yù)算編制在“資料收集——審查匯總——調(diào)整抵消——結(jié)果確認(rèn)”全過程中做到“全面、準(zhǔn)確、有序、合理、合規(guī)”;

　　(4) 盈利企業(yè)要增利、虧損企業(yè)要減虧、費(fèi)用單位要節(jié)約。

發(fā)布：2008-06-02 16:08    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]