混合所有制改革須謹(jǐn)防侵犯產(chǎn)權(quán)

申請免費(fèi)試用、咨詢電話：400-8352-114

  現(xiàn)在，有關(guān)方面把混合所有制作為國有企業(yè)改革的主要途徑，但社會的反響卻相當(dāng)冷淡。為什么？很明顯，在國有企業(yè)一股獨(dú)大的情況下，民資進(jìn)入，既不可成為大股東，也就沒有決策權(quán)，如果沒有實(shí)際的好處和利益，就只能是為國有資本墊背，不會有企業(yè)做這種賠本也賺不到吆喝的事情。這也是兩個非公36條無法落實(shí)的基本原因。

  ■ 中國社會科學(xué)院研究員 張曙光

  自從中共中央十八屆三中全會決議提出“混合所有制”以后，這個詞最近成為一個出現(xiàn)頻率很高的詞匯，中國媒體上不僅出現(xiàn)了中石化全資子公司中國石化售后服務(wù)管理軟件有限公司引進(jìn)25家民資、實(shí)行“混合所有制”的新聞報導(dǎo)，而且有大量討論混合所有制的文章發(fā)表。一時間熱鬧非凡。

  混合所有制改革的意義

  按照經(jīng)濟(jì)學(xué)的理解，所謂混合所有制，一般是指企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)不是由單一形態(tài)和性質(zhì)的資本構(gòu)成，而是由兩種或者多種不同性質(zhì)的資本構(gòu)成，如，私人資本與公有資本，外國資本和國有資本等。所以，混合所有制也就是混合經(jīng)濟(jì)。

  據(jù)此來看，改革開放以來，我們搞的就是混合所有制和混合經(jīng)濟(jì)。事實(shí)上，1980—1990年代，就有文章明確指出，社會主義市場經(jīng)濟(jì)就是混合經(jīng)濟(jì)。所以，事情本來很平常，今天卻突然熱了起來，本身就不能不使人深思。

  現(xiàn)在，有關(guān)方面把混合所有制作為國有企業(yè)改革的主要途徑，但社會的反響卻相當(dāng)冷淡。為什么？很明顯，在國有企業(yè)一股獨(dú)大的情況下，民資進(jìn)入，既不可成為大股東，也就沒有決策權(quán)，如果沒有實(shí)際的好處和利益，就只能是為國有資本墊背，不會有企業(yè)做這種賠本也賺不到吆喝的事情。這也是兩個非公36條無法落實(shí)的基本原因。

  既然如此，25家民企為什么看中了混合所有制，要投資中石化售后服務(wù)管理軟件公司呢？實(shí)際上，中石化售后服務(wù)管理軟件公司最終出售了29.9%的股權(quán)，得到了1070.94億元資金。這里的秘密在于，中石化售后服務(wù)管理軟件公司是一家壟斷企業(yè)，每年的壟斷利潤200多億元，民資作為小股東進(jìn)入，雖然得不到?jīng)Q策權(quán)，但每年卻可以分享8%的壟斷利潤。所以，民資花錢買的實(shí)際上是國有企業(yè)的壟斷權(quán)。

  那么，混合所有制改革究竟有什么意義，是否像一些文章鼓吹的那樣了不起？就以中石化售后服務(wù)管理軟件公司的改革來說，25家民企取得了29.9%的股權(quán)，仍然是小股東，雖有投票權(quán)，但在決策中起不了什么作用，中石化仍然是握有70%股權(quán)的大股東，公司治理結(jié)構(gòu)不會有什么改變。不僅如此，25家民資進(jìn)入，中石化售后服務(wù)管理軟件公司雖然有了一些私人股東，但仍是一家壟斷企業(yè)，石油售后服務(wù)管理軟件的市場結(jié)構(gòu)和市場競爭不會有什么變化。唯一的變化是中石化變現(xiàn)了1000多億元的資本，減少了30%的控制權(quán)，而民資每年可以分到30%的利潤。僅此而已。至于中石化得到1000億元的變現(xiàn)資本如何使用，民資得到的利潤如何分配和處置。這是另外的問題，不在這里的討論范圍。

  如果把混合所有制看作是混合經(jīng)濟(jì)，那么，就可以得到兩個不同層次的混合所有制：一個是企業(yè)層次的混合所有制，如前述中石化售后服務(wù)管理軟件公司；另一個是行業(yè)層次的混合所有制，比如，中國石油商會可以考慮籌組一家中國民油集團(tuán)。雖然在“兩桶油”或者“三桶油”之外，再增加“一桶油”，只是在原來的寡頭壟斷之中多了一個寡頭，在原來的壟斷競爭的市場結(jié)構(gòu)中多了一個競爭者，但會加劇市場競爭。特別是新進(jìn)入者與在位者具有不同的資本結(jié)構(gòu)，只要政府不采取偏向的態(tài)度，也許會引起石油市場的進(jìn)一步變革。而中國民油集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)也與中石油和中石化不同，就可以比較出優(yōu)劣來。所以，筆者認(rèn)為，與其搞企業(yè)層次的混合所有制，不如搞行業(yè)層次的混合所有制。

  在混合所有制的討論中，出現(xiàn)了一種論調(diào)，提出了要區(qū)分社會主義的混合所有制和資本主義的混合所有制。似乎公有資本控股就是社會主義性質(zhì)的，私人資本控股就是資本主義性質(zhì)的。這些人仍然生活在30多年以前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代，他們除了這些意識形態(tài)的玩意以外，似乎不可能理解其他事情。

  國有企業(yè)改革的進(jìn)和退

  30多年來，國有企業(yè)改革始終是一個重要的話題。具體過程則是有進(jìn)有退，反反復(fù)復(fù)，至今仍處于膠著狀態(tài)。不論是成功的經(jīng)驗(yàn)，還是失敗的教訓(xùn)，都說明國有企業(yè)改革包括有兩個基本的方面或兩大任務(wù)，其具體操作也有前例可循。2008年，在回顧和總結(jié)30年國有企業(yè)改革經(jīng)驗(yàn)時，筆者寫了《資源要素租金與國有企業(yè)改革——兼論重建“全民所有制”》，對此做出了清楚的論述，至今仍有其現(xiàn)實(shí)意義。

  國有企業(yè)改革的兩個基本方面，一是收入分配改革，二是產(chǎn)權(quán)制度改革。

  收入分配改革只進(jìn)行了一半

  收入分配改革的主要成績和作法是，實(shí)行了利改稅和分稅制，打破了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下利潤全部上交，投資全部下?lián)艿慕y(tǒng)收統(tǒng)支的體制，把稅收和利潤分開了，從而結(jié)束了國有企業(yè)不納稅的歷史。至于國有企業(yè)上交利潤的問題，由于1993年分稅制改革的方案規(guī)定，“1993年以前成立的國有企業(yè)暫不向國家上交利潤”，而用利潤再投資形成的資產(chǎn)是國有資產(chǎn)。所以，直到2008年以前，國有企業(yè)沒有向國家上交一分錢的利潤。

  隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化，特別是撥改貸、包租賣、下崗分流、資產(chǎn)剝離、退二進(jìn)三、資產(chǎn)重組、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等多項(xiàng)改革措施的實(shí)施，國有企業(yè)從嚴(yán)重虧損到利潤大增，從2008年起，財(cái)政部和國資委聯(lián)合發(fā)文，開始要國有央企上交利潤，同時也給國有企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。這就是國有企業(yè)現(xiàn)行的分配制度和分配狀況。

  利稅分渠分流的確是中國國有企業(yè)改革的一大進(jìn)步，但卻有著很大的局限性。在租、稅、利三個范疇中，我們把利潤和稅收分開了，但是由于要素的國家壟斷和價格管制，租金與利潤仍然混在一起，這樣一來，稅收與租金也沒有完全分開，企業(yè)所得稅中就包括了一部分租金。國有企業(yè)其所以利潤大增，主要是因?yàn)樗闷鋲艛嗟匚?，不僅得到了大量壟斷利潤，更重要的是獲取了資源要素的大量壟斷租金。根據(jù)天則所關(guān)于國有企業(yè)的研究報告，如果剝離資源要素租金，國有企業(yè)沒有多少利潤，甚至還是虧損的。

  由于租利合一，國有企業(yè)收入分配改革沒有正確的基礎(chǔ)和必要的前提，在這個基礎(chǔ)上進(jìn)行的一切改革都會發(fā)生扭曲。比如，實(shí)行股票期權(quán)制度，解決經(jīng)營者的激勵問題。試問，在利潤虛增的情況下，如何判斷和評價經(jīng)營者的業(yè)績？

  據(jù)此判斷，國有企業(yè)收入分配改革只進(jìn)行了一半。

  產(chǎn)權(quán)改革進(jìn)一步退兩步

  關(guān)于產(chǎn)權(quán)改革的情況，1990年代的抓大放小，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重組搞得有聲有色，是國有企業(yè)改革最有成效的一個時期。從山東諸城賣掉中小國有企業(yè)開始，全國形成一個熱潮，各地都有自己的創(chuàng)造，央企也重組成現(xiàn)在的一百多家，解決了國有企業(yè)數(shù)量過多，規(guī)模過小、分布過分分散的問題。

  但是，由于堅(jiān)持市場經(jīng)濟(jì)工具論的立場，以政府主導(dǎo)、公有制基礎(chǔ)、國有企業(yè)控制為中國特色的市場經(jīng)濟(jì)，缺乏平等競爭的市場環(huán)境和市場規(guī)則，市場主體也有親疏貴濺之分，國有企業(yè)是嫡系，是共和國的長子，共產(chǎn)黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，于是利用它的壟斷地位和掠奪租金資源的雄厚實(shí)力，強(qiáng)力擴(kuò)張，攻城掠地，民營經(jīng)濟(jì)始終處于二等公民的不利地位，時刻面臨著豬肥即宰的命運(yùn)。

  與此同時，中國的社會治理也形成一套整治民營企業(yè)的法律制度，就以刑法而論，所謂非法經(jīng)營罪是一個口袋罪，沒有罪與非罪的界限，也沒有嚴(yán)格的量刑標(biāo)準(zhǔn)。再如非法集資罪和金融詐騙罪，本身就是一個剝奪民眾金融權(quán)利的惡法。

  于是，改革開放以來，倒下的企業(yè)家成百、上千、累萬。從1980年代初期溫州的“八大王”，1990年代的廣東的李經(jīng)偉、顧雛軍、投資陜北油田的油老板，本世紀(jì)初江蘇鐵本的戴國芳，東興航空的蘭世立，電子商務(wù)的唐慶南，重慶的吳尚澧，山西投資的煤老板，前年浙江的吳英，去年湖南的曾成杰，等等。要知道，企業(yè)家是稀缺資源。這種對待企業(yè)家的辦法，無異于自毀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。

  在沒有產(chǎn)權(quán)保護(hù)的情況下，由于無恒產(chǎn)者無恒心，包括國企老總在內(nèi)的政府官員貪污腐敗，侵吞國有資產(chǎn)，把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國外，把老婆和兒女行移民國外；民營企業(yè)家也沒有積累財(cái)富、擴(kuò)大經(jīng)營的心思和激勵，不是與官員合謀，向政府尋租，就是撈一把就走，見好就收；不少人對前途失去信心。這就是目前中國國內(nèi)財(cái)產(chǎn)制度的基本狀況。

  從以上情況可以看出，如果說國有企業(yè)的利益分配改革前進(jìn)了一大步，完成了一半，那么，產(chǎn)權(quán)改革則處在進(jìn)一步退兩步的徘徊狀態(tài)。

  國企改革下一步必先保護(hù)產(chǎn)權(quán)

  歷史的經(jīng)驗(yàn)證明，任何一項(xiàng)改革的實(shí)施都是在危機(jī)當(dāng)頭、日子過不下去的時候才進(jìn)行的。形勢好、日子能過得去的時候是改不了的。1990年代為什么各地紛紛賣掉國有企業(yè)，就是因?yàn)閲衅髽I(yè)大面積虧損，政府補(bǔ)貼不起，不得已才下決心實(shí)行民營化。與此同時，政府通過土地征收也找到了新的來錢的辦法，甚至出售企業(yè)、職工下崗與土地交易相結(jié)合。

  今天，國有企業(yè)的壟斷地位相當(dāng)鞏固，按照國資委的說法，國有企業(yè)的績效也非常好，創(chuàng)造了多少GDP，上交了多少利稅。國企的老總也都以功臣自居，是強(qiáng)勢集團(tuán)，在決策中舉足輕重。既然如此，有改革的必要嗎？有改革的動力嗎？怎樣才能造成改革的形勢、壓力和動力呢？

  其實(shí)，現(xiàn)狀的分析已經(jīng)指示了方向。既然租金和利潤混在一起，資源要素租金變成了國有企業(yè)的利潤，因而現(xiàn)在國有企業(yè)才這么牛氣。因此，可否考慮，在資源要素的價格改革沒有完成以前，先把租金收回來，讓國有企業(yè)的利潤能夠水落石出，做真做實(shí)。這樣一來，國有企業(yè)沒有了那么多的利潤，甚至處于虧損狀態(tài)，國企老總們的業(yè)績和能力也就顯露出來了，也就不會像現(xiàn)在這么牛氣了，國資委也就不會夸口了，社會對國有企業(yè)的錯覺也就可以糾正過來：既然國有企業(yè)占用了那么多的資源要素，為什么只有這樣微不足道的業(yè)績，人們也就不會再把國有企業(yè)當(dāng)作追逐對象。至此，改革的壓力和動力也就形成了。

  在這種情況下，就出現(xiàn)了租金的計(jì)算和征收的問題。其實(shí)也不難，按照市場價格、國際價格計(jì)算。比如，土地租金按照市場價格征收，與給私人企業(yè)一個價；煤炭、石油、鐵礦石，按照國際價格征收。這樣做的結(jié)果，也就為資源要素價格的市場化改革開拓了道路。

  至于征收的租金如何分配？由于資源要素租金是全體國民的財(cái)富，人人可以分享，因而可以按人均分，可以充實(shí)人人有份的社?；?。租金作為收入，政府還可以征稅，由此增加的財(cái)政收入就可以支持政府減稅。

  由于先收租，再分利是一種改進(jìn)管理的做法，因此，不一定全面推開，可以一個行業(yè)一個行業(yè)地有步驟地進(jìn)行。這樣也不會造成過大的震動。

  如果說收取資源要素租金既是改革，也是為了給國有企業(yè)的改革創(chuàng)造條件，那么，產(chǎn)權(quán)改革則是國企改革的核心和關(guān)鍵。既然行業(yè)層次的混合所有制優(yōu)于企業(yè)層次的混合所有制，那么，在實(shí)施企業(yè)層次混合所有制改革的同時，應(yīng)當(dāng)重視行業(yè)層次的產(chǎn)權(quán)改革。如果說，先收租，再分利可以一個行業(yè)一個行業(yè)地進(jìn)行，產(chǎn)權(quán)改革也可以這樣做。只要理念清楚，思想明確，操作起來也不困難。要知道，也許行業(yè)層次的混合所有制改革，還會推進(jìn)企業(yè)層次的混合所有制發(fā)展。

  我們以鐵路改革為例。在所有國有企業(yè)中，鐵路部門一直是獨(dú)家壟斷，其改革也最難，2003年提出的政企分開的方案，過了10年，直到去年才付諸實(shí)施：成立了鐵路總公司和交通部的鐵路局。然而，組織上的政企分離并沒有帶來經(jīng)濟(jì)上的政企分離，鐵路總公司仍然不是一個真正的企業(yè)，而是一個行政公司。證據(jù)之一是，鐵路總公司3萬多億元的負(fù)債，2萬多億元是公司成立前政府決策欠下的，不應(yīng)由總公司全部承擔(dān)。兩個36條都提出鐵路部門要引進(jìn)民資，實(shí)行混合所有制，但是在鐵老大面前，哪一個民資敢于涉足？最近，國務(wù)院總理李克強(qiáng)視察鐵路總公司，再次提出這一問題，仍然無人響應(yīng)。從行業(yè)層次開始，就會打破這個死結(jié)，走出一條新路。

  具體辦法是，把鐵路總公司變成干線鐵路公司，承接干線鐵路的資產(chǎn)、負(fù)債、建設(shè)和運(yùn)營，仍然是國有企業(yè)。把支線鐵路全部賣掉，私人要的賣給私人，地方要的賣給地方，由買方負(fù)責(zé)支線鐵路的資產(chǎn)、負(fù)債、建設(shè)和運(yùn)營。出售支線鐵路資產(chǎn)得到的收入，用于償還過去政企不分時政府決策所應(yīng)負(fù)擔(dān)的債務(wù)。這樣一來，鐵路發(fā)展的市場和競爭格局就可以形成，地方和民資就可以進(jìn)入。事實(shí)上，過去有些地方搞了一些鐵路建設(shè)，如廣西沿海鐵路公司、陜西西延公司，只是由于鐵老大的獨(dú)家壟斷，一紙公文，實(shí)行托管經(jīng)營，剝奪了地方的產(chǎn)權(quán)。因此，只要賣掉支線鐵路，鐵路改革的一盤棋才能走活。否則，只能是空喊而已。至于所謂國家經(jīng)濟(jì)安全、鐵路運(yùn)營調(diào)度、鐵路票價漲跌等似是而非的問題，只是阻礙改革的一種說詞。

  如果這樣改革，鐵路總公司可以集中力量于高鐵的技術(shù)、運(yùn)營和發(fā)展。也許會使現(xiàn)有的高鐵優(yōu)勢得到更好的發(fā)揮和施展。如果鐵路的改革能夠推進(jìn)，其他國有企業(yè)的改革也就有了先例。要知道，全面推進(jìn)國有企業(yè)改革的想法很好，但不現(xiàn)實(shí)。事實(shí)上，市場競爭主要是在同一個行業(yè)的不同企業(yè)之間進(jìn)行的。如果能夠在一個個行業(yè)中造成平等競爭的市場環(huán)境和市場規(guī)則，市場化改革的推進(jìn)也就有了希望。

  但是，無論是行業(yè)層次還是企業(yè)層次的產(chǎn)權(quán)改革，目前都未得到足夠重視的則是混合的過程中如何保護(hù)產(chǎn)權(quán)。

  中共十八屆四中全會通過了《關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》，提出了要使法治成為全體人民的信仰和習(xí)慣，要實(shí)施憲法，尊重人權(quán)，保護(hù)產(chǎn)權(quán)，建設(shè)法治政府和法治國家。這就為執(zhí)政治國指明了方向。那么，如何貫徹落實(shí)呢？

  最近，公檢法系統(tǒng)著手重新審理和糾正過去刑事審判中的冤假錯案，指明了落實(shí)決定的一條重要途徑。就本文所論的問題而言，有兩個重要而又必要的辦法。

  一是對30年來所有被整肅的企業(yè)家重新復(fù)查，凡是錯判誤判的一律平反糾正。

  二是立即阻止在國有化名義進(jìn)行的反對改革的倒退現(xiàn)象。為了說明這一問題，我們舉兩個案例。中國經(jīng)濟(jì)學(xué)團(tuán)體聯(lián)合會是中國社會科學(xué)界的群眾性學(xué)術(shù)組織，簡稱“經(jīng)團(tuán)聯(lián)”。1981年3月底正式成立，1991年6月底，因中國社會科學(xué)院在鄧力群的指使下搞了三管三不管的把戲，最后拒絕繼續(xù)作經(jīng)團(tuán)聯(lián)的主管、代管或者掛靠單位，經(jīng)團(tuán)聯(lián)無法在民政部門通過年檢進(jìn)行社團(tuán)登記，因而“自行”關(guān)門。在經(jīng)團(tuán)聯(lián)存續(xù)的十年間，做了大量有益的工作。其下有兩個主要單位：一個是《經(jīng)濟(jì)學(xué)周報》，一個是經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社。前者暫且不論，這里只談后者的變遷。

  經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社是經(jīng)團(tuán)聯(lián)的事業(yè)單位，是改革開放以來成立的第一家專業(yè)性的民營出版社。1983年1月28日，經(jīng)文化部批準(zhǔn)發(fā)文設(shè)立。全部投資是借用《經(jīng)濟(jì)研究參考資料》兩年多的編輯費(fèi)10萬元，社長由董輔礽兼任，所有人員全部自收自支，沒有國家一分錢的投資。到1990年，全社有140多名職工，出版書刊總計(jì)578種、約1.4億字，總印數(shù)2234萬冊，7年中獲全國性圖書獎8次。同時還出版了4種期刊，即《經(jīng)濟(jì)研究參考資料》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)文摘》、《國外經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)摘要》、《經(jīng)濟(jì)科學(xué)年鑒》。從1985年起，每月補(bǔ)助經(jīng)團(tuán)聯(lián)經(jīng)費(fèi)5000元，做到了以書養(yǎng)書，年年盈余，實(shí)現(xiàn)了擴(kuò)大再生產(chǎn)，蓋起了辦公大樓?？梢?，這是一家地道的民辦出版機(jī)構(gòu)。但是，“六四”事件以后，鄧力群和中國社科院借機(jī)解散了經(jīng)團(tuán)聯(lián)，財(cái)政部也順勢接管了經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，對其實(shí)行了國有化，將其變成國有事業(yè)單位。這是改革開放10年后，以國有化為名實(shí)施的一次倒退。

  無獨(dú)有偶。最近又發(fā)生了一件新鮮事。有關(guān)政府部門要把《炎黃春秋》雜志國有化。其理由是《炎黃春秋》是國家給的刊號，因而是國有資產(chǎn)，要收歸國有，由官辦機(jī)構(gòu)做主管單位，管人、管資產(chǎn)、管運(yùn)營、管方向，其目的是要整治《炎黃春秋》，改變它的辦刊方向。必須澄清的一點(diǎn)是，《炎黃春秋》完全是一家民辦雜志社，其投資是由杜導(dǎo)正借錢投資辦起來的，借款早已還完，其經(jīng)營完全是自收自支，自負(fù)盈虧。如果政府認(rèn)為它有違警章，或者離經(jīng)叛道，與中央不一致，可以明確下令取締。找出這樣一些有關(guān)產(chǎn)權(quán)的說詞，其實(shí)難逃借以掩蓋自己真實(shí)目的的嫌疑。這有違法治精神。

  實(shí)際上，這樣的政府行為，是政府部門要將行政許可權(quán)，變成財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，按照這樣的邏輯行事，中國的一切財(cái)產(chǎn)都可以用這種方法變?yōu)閲匈Y產(chǎn)。民營企業(yè)也是政府準(zhǔn)入的，在同樣的邏輯下也可以收歸國有。這樣的行為是違反憲法的侵犯產(chǎn)權(quán)的行為?？傊挥薪沽诉@類行為，遵守憲法、保護(hù)產(chǎn)權(quán)、以法治國和混合所有制改革才能落到實(shí)處。