保理業(yè)務(wù)幫你解開債務(wù)結(jié)

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    在市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)的競爭，使得眾多生產(chǎn)型企業(yè)為保持競爭優(yōu)勢，而需要廣泛采取賒銷的方式進(jìn)行銷售。但是，東西賣不出去，企業(yè)的日子就難過。東西賣出去了，錢卻拿不到，銷售收入增多，卻只是應(yīng)收款的增加，企業(yè)的日子照樣難過。應(yīng)收款管理一直是困擾生產(chǎn)貿(mào)易型中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)難題。

    對此，廣發(fā)上海分行相關(guān)專家指出，由于現(xiàn)階段國內(nèi)貿(mào)易市場已形成了明顯的買方市場，結(jié)算手段相對貧乏，賣方要控制收款風(fēng)險(xiǎn)，主觀上不愿意賒賬銷售，但這又不符合買方利益。為了滿足客戶的迫切需要，許多中資銀行借鑒國際保理的基本操作方式，先后開辦了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。“加快推進(jìn)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，就能解決生產(chǎn)貿(mào)易型中小企業(yè)的‘燃眉之急’。”

    債權(quán)轉(zhuǎn)讓

    何為保理業(yè)務(wù)呢？廣發(fā)上海分行相關(guān)專家指出，保理(Fac-toring)，即保付代理的簡稱。“以廣發(fā)行為例，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指銷售模式為賒銷的企業(yè)(賣方)與廣東發(fā)展銀行簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)讓給廣東發(fā)展銀行，由該銀行為其提供集融資、銷售分戶賬管理及應(yīng)收賬款催收等業(yè)務(wù)于一體的綜合性金融服務(wù)。”該人士指出，該業(yè)務(wù)不再是傳統(tǒng)意義上信貸業(yè)務(wù)，沒有擔(dān)保和抵押，是建立在信用基礎(chǔ)上的債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和買賣。貿(mào)易企業(yè)憑其對交易對手的應(yīng)收賬款，即可向廣發(fā)行申請辦理票據(jù)融資。該業(yè)務(wù)同時(shí)涉及買賣兩端企業(yè)，兼顧買方信用及賣方的回購能力。

    據(jù)悉，目前大多數(shù)銀行推出的保理業(yè)務(wù)，主要包括“回購型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)”和“無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)”等。據(jù)該專家介紹，所謂“回購型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)”，就是指賣方申請由銀行買斷其與買方因商品銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，賣方對買方到期付款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或承擔(dān)回購該應(yīng)收賬款的責(zé)任的業(yè)務(wù)。“而賣方申請由銀行買斷其與買方因商品銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，在買方不履行付款義務(wù)時(shí)，銀行根據(jù)保理合同，只向買方追索的業(yè)務(wù)，就是‘無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)’。”該人士如此表示。

    益處多多

    據(jù)悉，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)對于申請企業(yè)來講，不僅帶來融資的便利，而且還具有改善企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)銷售，加速資金周轉(zhuǎn)等多項(xiàng)功能。“因此對于那些缺乏固定資產(chǎn)、保證人等傳統(tǒng)擔(dān)保資源的中小企業(yè)來講，其簡便易行的融資功能顯得尤為重要。”廣發(fā)上海分行相關(guān)專家指出，中小企業(yè)通過與銀行做無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，能夠縮短流動(dòng)資金占用時(shí)間，提高資金利用率。此外，還免除了供貨商在銷售過程中賬款被拖欠的風(fēng)險(xiǎn)，盡可能降低因購貨商破產(chǎn)無支付能力而產(chǎn)生的壞賬損失，減輕供貨商對應(yīng)收賬款的管理和債務(wù)催收壓力，優(yōu)化了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。因此，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)不僅在相當(dāng)程度上幫助企業(yè)解決了賒銷金額增長過快所帶來的后顧之憂，還使得中小企業(yè)可以合理地在市場拓展中“攻城略地”。

    該專家向記者敘述了這樣一個(gè)案例：有個(gè)生產(chǎn)瓜子的工廠老板找到該行，告訴相關(guān)人士，他們廠生產(chǎn)的瓜子賒銷給一些代理商和超市，貨款被人拖欠了好長時(shí)間，累計(jì)金額高達(dá)千萬元。由于缺少流動(dòng)資金，該瓜子廠已處于資金十分緊張狀態(tài)。而據(jù)廣發(fā)行了解，該廠每年的銷售金額高達(dá)億元左右，而且工廠的發(fā)展相當(dāng)穩(wěn)定。鑒于這種情況，該行立即為該廠發(fā)放了2000萬元的保理業(yè)務(wù)貸款，極大地緩解了資金鏈的緊張狀況。

    申請條件

    該專家指出，并不是所有的生產(chǎn)貿(mào)易型中小企業(yè)都能申請到保理業(yè)務(wù)。由于開展保理業(yè)務(wù)有一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行一般會要求申請保理的賣方企業(yè)及其的應(yīng)收賬款等，應(yīng)符合一定的條件。

    據(jù)記者了解，申辦保理業(yè)務(wù)的企業(yè)(賣方)應(yīng)具備8個(gè)條件：具備企業(yè)法人資格；無不良信用記錄；產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，標(biāo)準(zhǔn)化程度高，易于保管，市場前景較好；前兩個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營正常；財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金流量無異常；與買方有較長期的合作關(guān)系，長期有一定金額、真實(shí)、合法、無權(quán)利瑕疵的應(yīng)收賬款；具備完善的應(yīng)收賬款管理體系；與買方采用賒銷方式進(jìn)行商品交易。