保理業(yè)務幫你解開債務結

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    在市場經濟條件下企業(yè)的競爭，使得眾多生產型企業(yè)為保持競爭優(yōu)勢，而需要廣泛采取賒銷的方式進行銷售。但是，東西賣不出去，企業(yè)的日子就難過。東西賣出去了，錢卻拿不到，銷售收入增多，卻只是應收款的增加，企業(yè)的日子照樣難過。應收款管理一直是困擾生產貿易型中小企業(yè)財務管理的一個難題。

    對此，廣發(fā)上海分行相關專家指出，由于現階段國內貿易市場已形成了明顯的買方市場，結算手段相對貧乏，賣方要控制收款風險，主觀上不愿意賒賬銷售，但這又不符合買方利益。為了滿足客戶的迫切需要，許多中資銀行借鑒國際保理的基本操作方式，先后開辦了國內保理業(yè)務。“加快推進國內保理業(yè)務的發(fā)展，就能解決生產貿易型中小企業(yè)的‘燃眉之急’。”

    債權轉讓

    何為保理業(yè)務呢？廣發(fā)上海分行相關專家指出，保理(Fac-toring)，即保付代理的簡稱。“以廣發(fā)行為例，國內保理業(yè)務是指銷售模式為賒銷的企業(yè)(賣方)與廣東發(fā)展銀行簽訂應收賬款轉讓協議，將現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售合同所產生的應收賬款，轉讓給廣東發(fā)展銀行，由該銀行為其提供集融資、銷售分戶賬管理及應收賬款催收等業(yè)務于一體的綜合性金融服務。”該人士指出，該業(yè)務不再是傳統意義上信貸業(yè)務，沒有擔保和抵押，是建立在信用基礎上的債權的轉讓和買賣。貿易企業(yè)憑其對交易對手的應收賬款，即可向廣發(fā)行申請辦理票據融資。該業(yè)務同時涉及買賣兩端企業(yè)，兼顧買方信用及賣方的回購能力。

    據悉，目前大多數銀行推出的保理業(yè)務，主要包括“回購型國內保理業(yè)務”和“無追索權國內保理業(yè)務”等。據該專家介紹，所謂“回購型國內保理業(yè)務”，就是指賣方申請由銀行買斷其與買方因商品銷售產生的應收賬款，賣方對買方到期付款承擔擔保責任或承擔回購該應收賬款的責任的業(yè)務。“而賣方申請由銀行買斷其與買方因商品銷售產生的應收賬款，在買方不履行付款義務時，銀行根據保理合同，只向買方追索的業(yè)務，就是‘無追索權國內保理業(yè)務’。”該人士如此表示。

    益處多多

    據悉，國內保理業(yè)務對于申請企業(yè)來講，不僅帶來融資的便利，而且還具有改善企業(yè)財務指標，降低財務風險，促進企業(yè)銷售，加速資金周轉等多項功能。“因此對于那些缺乏固定資產、保證人等傳統擔保資源的中小企業(yè)來講，其簡便易行的融資功能顯得尤為重要。”廣發(fā)上海分行相關專家指出，中小企業(yè)通過與銀行做無追索權保理業(yè)務，能夠縮短流動資金占用時間，提高資金利用率。此外，還免除了供貨商在銷售過程中賬款被拖欠的風險，盡可能降低因購貨商破產無支付能力而產生的壞賬損失，減輕供貨商對應收賬款的管理和債務催收壓力，優(yōu)化了企業(yè)財務報表。因此，國內保理業(yè)務不僅在相當程度上幫助企業(yè)解決了賒銷金額增長過快所帶來的后顧之憂，還使得中小企業(yè)可以合理地在市場拓展中“攻城略地”。

    該專家向記者敘述了這樣一個案例：有個生產瓜子的工廠老板找到該行，告訴相關人士，他們廠生產的瓜子賒銷給一些代理商和超市，貨款被人拖欠了好長時間，累計金額高達千萬元。由于缺少流動資金，該瓜子廠已處于資金十分緊張狀態(tài)。而據廣發(fā)行了解，該廠每年的銷售金額高達億元左右，而且工廠的發(fā)展相當穩(wěn)定。鑒于這種情況，該行立即為該廠發(fā)放了2000萬元的保理業(yè)務貸款，極大地緩解了資金鏈的緊張狀況。

    申請條件

    該專家指出，并不是所有的生產貿易型中小企業(yè)都能申請到保理業(yè)務。由于開展保理業(yè)務有一定的風險，銀行一般會要求申請保理的賣方企業(yè)及其的應收賬款等，應符合一定的條件。

    據記者了解，申辦保理業(yè)務的企業(yè)(賣方)應具備8個條件：具備企業(yè)法人資格；無不良信用記錄；產品質量穩(wěn)定，標準化程度高，易于保管，市場前景較好；前兩個會計年度經營正常；財務狀況良好，現金流量無異常；與買方有較長期的合作關系，長期有一定金額、真實、合法、無權利瑕疵的應收賬款；具備完善的應收賬款管理體系；與買方采用賒銷方式進行商品交易。