采購管理月末結(jié)賬

　　結(jié)賬是在把一定時期內(nèi)(月、年)發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記結(jié)賬的基礎(chǔ)上，計算并記錄本期發(fā)生額和期末余額。一般分為月度結(jié)賬、年度結(jié)賬。對于月結(jié)來說，我國企業(yè)一般結(jié)賬的時點都是自然月末，也可以自定義結(jié)賬日。

　　隨著ERP的推進，月結(jié)由手工結(jié)算改為經(jīng)系統(tǒng)結(jié)算，方式發(fā)生了很大變化。此處僅指財務(wù)人員的月度結(jié)算、成本處理等，不包括日常的采購、銷售報銷業(yè)務(wù)。另外，由于公司實行實際價格結(jié)算，在此將日記帳一并介紹。

　　總體流程：采購管理月末結(jié)賬、委外管理月末結(jié)賬、銷售管理月末結(jié)賬;庫存管理的月末結(jié)賬;存貨核算月末結(jié)賬;應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、成本核算、項目成本核算的月末結(jié)賬;總賬的月末結(jié)賬。

　　采購管理月末結(jié)賬

　　菜單路徑：采購管理—月末結(jié)賬(見圖)。

　　雙擊打開【月末結(jié)賬】窗口，根據(jù)表單顯示，點擊選擇結(jié)賬月份(按順序第一個未結(jié)賬的月份，顯示“選中”)，點擊〖結(jié)賬〗，系統(tǒng)開始進行合法性檢查，如果檢查通過，系統(tǒng)立即進行結(jié)賬操作，完成以后系統(tǒng)提示“月末結(jié)賬完畢”，同時將“是否結(jié)賬”欄置為“已結(jié)賬”。

　　結(jié)賬以后，當月采購單據(jù)鎖定。

　　點擊〖取消結(jié)賬〗將恢復(fù)至結(jié)賬前狀態(tài)。

　　注意：

　　★ 結(jié)賬前用戶應(yīng)檢查本會計月工作是否已全部完成，只有在當前會計月所有工作全部完成的前提下，才能進行月末結(jié)賬，否則會遺漏某些業(yè)務(wù)。

　　★ 月末結(jié)賬之前一定要進行數(shù)據(jù)備份，否則一旦發(fā)生錯誤，將造成無法挽回的后果。

　　★ 沒有期初記賬，將不允許月末結(jié)賬。

　　★ 不允許跳月結(jié)賬，只能從未結(jié)賬的第一個月逐月結(jié)賬;不允許跳月取消月末結(jié)賬，只能從最后一個月逐月取消。

　　★ 上月未結(jié)賬，本月單據(jù)可以正常操作，不影響日常業(yè)務(wù)的處理，但本月不能結(jié)賬。

　　★ 月末結(jié)賬后，已結(jié)賬月份的采購入庫單、采購發(fā)票不可修改、刪除。