建筑企業(yè)現金流管理存在哪些問題

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　　在施工工程項目建設過程中，為能夠獲得更理想的經濟效益，需要科學合理開展各項工作，而現金流管理就是其中比較重要的一個方面。下面泛普軟件工程項目管理系統(tǒng)給大家分享建筑施工企業(yè)現金流管理面臨哪些問題。

　　一、建筑施工企業(yè)現金流管理面臨的問題

　　1、傳統(tǒng)管理模式效率低

　　目前，許多企業(yè)的信息化基礎還比較薄弱，項目管理受到傳統(tǒng)管理模式的限制，依舊在用表格記錄項目資金進出情況，數據匯總不及時、不準確、不互通;用紙質單據走審批流程，決策?不清楚公司當期現金流情況(總?出是否超過收入)，沒有風險保障流程體系。

　　2、盲目承攬項目

　　一些建筑施工企業(yè)為了取得施工項目，很少對業(yè)主的信譽以及資金實力調查分析，更不顧自身的經濟實力，盲目投標。一般情況下，投標需要向建設單位支付一定的投標保證金，如中標，還要交納履約保證金。如未中標，保證金的收回需要一定的時間，這就造成施工企業(yè)大量的沉淀資金。中標簽定合同后，有的業(yè)主為了轉移投資概算或資金壓力，計量支付不及時或故意拖延開工時間和工期，有的甚至故意拖欠工程款，這就更加大了施工企業(yè)經營資金周轉以及債務償還的難度，增大了財務風險。

　　3、營運資金管理不合理

　　一個項目就必須開一個銀行賬戶，有的甚至一個項目多頭開戶，致使資金沉淀;在項目施工過程中沒有設置現金剩余的最低額度預警線;缺乏現金預算管理;流動債權與債務、施工大宗物資購置資金使用分配不合理，使施工企業(yè)不能把工程資金優(yōu)先用于必須開支和緊急事情，一旦業(yè)主違約將面臨訴訟等法律糾紛，這些都加大了施工企業(yè)財務管理的風險。

　　4、非生產性開支增加

　　保證施工成本可控性是保證企業(yè)能夠正常經營并獲取最大利益的手段之一。近年來人力資源成本的上升、原材料價格上漲以及管理費用的增加，造成了施工企業(yè)成本的上升，加之投標時的定額以及規(guī)費修訂滯后等原因，對施工企業(yè)成本費用、利潤影響較大，相應給企業(yè)的現金流造成影響和威脅。

　　二、建筑施工企業(yè)加強現金流量管理的有效策略

　　1、重視預算表的預測分析作用

　　建筑施工企業(yè)在實施預算管理工作時，通常會以編制現金流量報表的方式全面反映現金收支情況，也為管理層的經濟決策提供信息參考，并協助企業(yè)客觀真實地評價企業(yè)整體的財務狀況。因而，建筑施工企業(yè)在實際管理工作中，也可以借助編制現金流量預算表的方式，發(fā)揮預算管理的事前預測、事中分析、事后評價的作用，即依據工程造價、市場行情以及現場勘測成果等相關信息，對項目開發(fā)全過程所需要投入的成本費用、資金消耗進行預測和計算;在預算計劃方案執(zhí)行過程中，企業(yè)應加強預算資金審批工作的監(jiān)督，核對資金使用情況，在保證資金支出與施工進度一致的情況下，定期對比預算執(zhí)行數據與預算目標，及時開展糾偏工作;在年度預算評價環(huán)節(jié)，企業(yè)要針對本年度預算資金使用情況進行全面評價，以現金周轉速率作為評價標準，形成有效的評價報告，并反饋到下一年度的預算編制工作當中。

　　2、提高現金流管理重視程度

　　完善在建項目催收與現金流相結合的考核制度，編制收款追蹤表，專人跟蹤，縮短審批時間，提高資金回收的效率。通過對各項目“收款情況的排查、摸底，制定了項目收款考核目標責任書，加強對目標責任書的過程督導，定期檢查目標實施情況，發(fā)現問題及時整改。根據目標考核量化指標，對項目按月、季度進行考核，對月度季度未能完成收款目標的項目，要求項目次月向公司報送原因分析及采取措施報告，落實專項目標責任書完成情況，確保收款目標順利完成。

　　3、及時清收應收賬款

　　加強應收賬款管理是建筑施工企業(yè)提高資金回流效率的有效手段，在應收賬款回收工作中，企業(yè)要依據客戶資信等級、欠款規(guī)模以及欠款原因等差異性，采用多元化的方式有針對性地開展欠款回收工作。此外，企業(yè)在制定應收賬款管理規(guī)定時，要遵循“寬松有度”的原則，既要避免影響合作關系，也要提高催收效率，還需要建立壞賬損失責任追究制度，降低壞賬對企業(yè)經濟效益的不良影響。

　　4、有效防范企業(yè)墊資風險

　　對于建筑施工企業(yè)來說，要想在競標市場上脫穎而出，成功地承攬到建設項目，部分企業(yè)會采用低價中標或承諾墊資施工等方法提升中標概率;同時，在簽署項目合約時，也會在合同條款上做出讓步，甚至同意向發(fā)包方工程履約擔保等，這種競爭方式會極大增加企業(yè)的墊資風險。因而，建筑施工企業(yè)在開展現金流量管理工作中，應當從源頭做起，加強對投標環(huán)節(jié)的管理，做好項目的全成本預測，嚴禁以墊資條款吸引發(fā)包方，避免前期工程墊資、后期費用拖欠等問題給企業(yè)的資金管理帶來惡性循環(huán)。當然，對于一些利潤可觀或特殊項目，則需要企業(yè)管理層進行統(tǒng)一商議決策。

　　如何解決建筑施工企業(yè)現金流管理面臨的問題?利用工程項目管理系統(tǒng)，泛普軟件團隊深耕建筑行業(yè)，歷經數年潛心打磨，為泛建筑行業(yè)提供“數字化管理軟件+企業(yè)經營服務資源+企業(yè)管理咨詢”全方位、一站式的數字化解決方案。泛普軟件工程項目管理系統(tǒng)涵蓋投標管理、項目管理、市場管理、采購管理、材料管理、成本管理等功能要點，從工程項目投標、合同簽訂、施工、驗收、歸檔等形成流程化管理。