家樂(lè)福財(cái)務(wù)績(jī)效管理平臺(tái) 掌握營(yíng)銷脈動(dòng)

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家樂(lè)福于1959年創(chuàng)立于法國(guó)，1963年第一家量販店于法國(guó)開幕， 1999年與Promodes合并成為歐洲第一、世界第二大零售集團(tuán)。

15年前統(tǒng)一集團(tuán)引進(jìn)法商家樂(lè)福在臺(tái)灣高雄落地生根，如今，家樂(lè)福在臺(tái)灣成了零售業(yè)的第2大（僅次于將其引進(jìn)臺(tái)灣的大股東統(tǒng)一企業(yè)）、量販店的第1大、服務(wù)業(yè)的第9大，年?duì)I業(yè)額超過(guò)500億，目前擁有近萬(wàn)名員工，36家賣場(chǎng)。預(yù)計(jì)到2008年，臺(tái)灣總店數(shù)可達(dá)50家。

臺(tái)灣家樂(lè)福的成功，在于徹底貫徹顧客至上的基本道理。為了解消費(fèi)者的需求，一年花費(fèi)近4億元做市場(chǎng)調(diào)查，除了做消費(fèi)者市場(chǎng)調(diào)查，也直接到競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手門口做市調(diào)，市調(diào)主題遍及各個(gè)領(lǐng)域。明年家樂(lè)福還將持續(xù)投資10億元經(jīng)費(fèi)，投入查價(jià)與跟價(jià)工作，確保市場(chǎng)最低價(jià)的策略。

對(duì)于家樂(lè)福而言，量販業(yè)經(jīng)營(yíng)的是生命周期短、市場(chǎng)變化快、樣式種類多的商品，對(duì)于庫(kù)存周轉(zhuǎn)的響應(yīng)速度與因應(yīng)必須實(shí)時(shí)且完整。此外，各店的業(yè)務(wù)及展店速度成長(zhǎng)驚人，來(lái)自各店預(yù)算編列與財(cái)務(wù)實(shí)績(jī)報(bào)表對(duì)于擬定營(yíng)運(yùn)方針、市場(chǎng)營(yíng)銷布局、商品管理策略等具有相當(dāng)重要的意義。

負(fù)責(zé)Financial Controlling的Cedric Bouvet表示，過(guò)去在績(jī)效管理上，最痛苦的就是預(yù)算編列與實(shí)際執(zhí)行的差異分析。過(guò)去臺(tái)灣跟隨法國(guó)集團(tuán)使用People Soft ERP軟件時(shí)，其對(duì)于地區(qū)性報(bào)表的產(chǎn)出及衍生分析字段等有相當(dāng)?shù)木窒?，過(guò)往從預(yù)算編制的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備開始到各店的預(yù)算編列，總公司的匯總整理、分析修正，需耗費(fèi)3個(gè)多月的時(shí)間，才能回報(bào)給決策者，且回填之?dāng)?shù)據(jù)容易發(fā)生錯(cuò)誤、轉(zhuǎn)換系統(tǒng)分析時(shí)又再次發(fā)生誤差，錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)即誤導(dǎo)決策的有效性，是財(cái)會(huì)人員非常頭痛的關(guān)卡。

財(cái)務(wù)報(bào)表分析最重要的關(guān)鍵因素就是—制作時(shí)程快速、內(nèi)容可信賴、具有預(yù)測(cè)及支持決策的功能。不但如此，抓對(duì)數(shù)據(jù)、精準(zhǔn)的分析與產(chǎn)出適當(dāng)?shù)膱?bào)表也相當(dāng)重要。因之，深入調(diào)查及嚴(yán)格比較后，決定采用世界知名品牌、全球擁有逾800名用戶的Hyperion Planning企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)（Business Performance Management; BPM），并選擇國(guó)內(nèi)知名信息顧問(wèn)公司『前進(jìn)國(guó)際』提供Hyperion Planning BPM解決方案之顧問(wèn)與系統(tǒng)建置服務(wù)。

企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)是以績(jī)效管理循環(huán)為基礎(chǔ)，涵蓋策略目標(biāo)設(shè)定、資源預(yù)算規(guī)劃、商業(yè)模型、監(jiān)控分析及報(bào)表的產(chǎn)出，搭配商業(yè)智慧平臺(tái)，將財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，以在線實(shí)時(shí)分析方式，準(zhǔn)確、快速而有彈性的將信息傳遞給決策階層。

對(duì)于大部分的企業(yè)來(lái)說(shuō)，預(yù)算編列僅是一個(gè)成本控制制度，而非資源規(guī)劃的工具。由于預(yù)算編列工具的不足，預(yù)算無(wú)法實(shí)際反應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的改變而同步調(diào)整，將企業(yè)的資源運(yùn)用于關(guān)鍵性的營(yíng)運(yùn)活動(dòng)上。因此，預(yù)算規(guī)劃除要能達(dá)到成本控制的目的，也需提供策略情境模擬，事先分析企業(yè)決策的成本效益及獲利情況，提供更佳的決策信息。

本系統(tǒng)經(jīng)過(guò)『前進(jìn)國(guó)際』績(jī)效管理顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)從診斷、分析、建置等約花費(fèi)三個(gè)月時(shí)間，于2005年7月正式上線運(yùn)作。協(xié)助『家樂(lè)福』改造預(yù)算編列到執(zhí)行結(jié)果差異分析的最佳化流程，降低部門溝通及報(bào)表編制分析的難度，達(dá)成財(cái)務(wù)規(guī)劃周期縮減及規(guī)律化，讓企業(yè)的規(guī)劃預(yù)算與企業(yè)的策略及目標(biāo)結(jié)合，建立起正確的因果關(guān)連，使預(yù)算制度達(dá)到資源規(guī)劃的效果。

過(guò)去面對(duì)固定的報(bào)表申報(bào)期限，家樂(lè)福的財(cái)會(huì)人員需投注80%時(shí)間取得原始數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)，20%時(shí)間用于分析評(píng)估；現(xiàn)在則恰好相反，僅需20%時(shí)間取得原始數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)，而可將大部分80%時(shí)間用于分析預(yù)測(cè)。如此，決策時(shí)間縮短、反應(yīng)時(shí)間加快，大幅提升家樂(lè)福的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。家樂(lè)福十分滿意『前進(jìn)國(guó)際』的專業(yè)服務(wù)與Hyperion強(qiáng)大的績(jī)效分析與財(cái)報(bào)編制功能。Cedric 并指出，該系統(tǒng)的工作流程管理（Process Management）亦帶來(lái)很大的效益，可使不同店、單位及部門的預(yù)算規(guī)劃流程一致，并方便總公司管理各單位的預(yù)算規(guī)劃進(jìn)度。具備高質(zhì)量、快速、數(shù)據(jù)信息正確等優(yōu)點(diǎn)，可幫助經(jīng)營(yíng)者對(duì)于市場(chǎng)營(yíng)銷、成本控制等進(jìn)行做出有效決策，發(fā)展出前瞻性的營(yíng)運(yùn)及財(cái)務(wù)計(jì)劃。 （AMT）