財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

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在一個(gè)公司，很多時(shí)候都需要處理各種出差以及各種公務(wù)上的活動(dòng)，那么因?yàn)楣ぷ鞫a(chǎn)生的相關(guān)的資金，都是可以進(jìn)行上報(bào)的，所以我們很有必要了解一下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程，這樣可以更好的確保自身的利益。

一、日常費(fèi)用的報(bào)銷：

1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類（不含貨款、加工費(fèi)、工資），該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷；

2、“費(fèi)用報(bào)銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請(qǐng)購單（申請(qǐng)單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時(shí)提供）；

3、“費(fèi)用報(bào)銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷；

4、附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

5、報(bào)銷流程：

①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字；

②、報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核；

④、經(jīng)審核無誤的“費(fèi)用報(bào)銷單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。

流程圖：

1.費(fèi)用發(fā)生前的申請(qǐng)（本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核）

2.費(fèi)用報(bào)銷人粘貼好附件并簽字

3.報(bào)銷人送報(bào)銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核

4.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款

二、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章。

三、申購辦公用品實(shí)行各部門“一個(gè)月申購一次”的原則，每月25-30號(hào)由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請(qǐng)購單報(bào)行政部，由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。

四、車間物料消耗品（含工件和備品），由生產(chǎn)部門申購并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后采購部才能辦理。

五、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

本報(bào)銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請(qǐng)全體人員共同遵守，如有不懂處可向財(cái)務(wù)部咨詢。

年月日

以上就是針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程的相關(guān)介紹，內(nèi)容雖然并不是很多，但是我們可以發(fā)現(xiàn)了解了這些必要的信息之后，對(duì)我們的生活的確有很多的方便。