存貨內(nèi)部控制辦法

第一章總則
第1.01條為加強庫存物資的管理工作，明確各部門職責(zé)，確保公司財務(wù)物資的安全完整，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)范。
第1.02條本規(guī)范適用于本公司庫存物資的各項管理工作，貫穿于驗收、入庫、倉儲、領(lǐng)用及盤點清查各個管理環(huán)節(jié)。
第1.03條本規(guī)范所指庫存物資包括公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售和耗用而儲備的各種資產(chǎn)，如為銷售儲存的庫存商品、產(chǎn)成品及半成品，為生產(chǎn)儲存的原材料、包裝物、低值易耗品及各種輔助材料等。
第1.04條規(guī)范適用于本公司及所屬各子公司或分公司等。
第1.05條各公司可根據(jù)本制度，結(jié)合本公司自身特點，制訂適合于本公司的存貨管理制度。

第二章驗收及入庫管理
第2.01條外購物資運抵公司后，倉管員根據(jù)送貨清單仔細清點貨物數(shù)量、檢查包裝質(zhì)量，外購原材料憑質(zhì)監(jiān)部檢驗合格后開具的“原材料檢驗報告單”、供應(yīng)部開具的“原材料入庫單”和“過磅單”辦理入庫手續(xù)；其它外購物資只憑“材料入庫單”即可辦理入庫手續(xù)。
第2.02條公司生產(chǎn)半成品、產(chǎn)成品入庫，倉庫管理人員應(yīng)認真清點入庫產(chǎn)品數(shù)量，仔細檢查包裝物和標志，憑“半成品檢驗報告單”或“產(chǎn)成品檢驗報告單”和“產(chǎn)品入庫單”辦理入庫手續(xù)。
第2.03條經(jīng)檢驗不合格的物資，倉管員應(yīng)及時通知相關(guān)人員辦理審批手續(xù)，手續(xù)不全嚴禁入庫。
第2.04條凡是外購物資運抵公司，在裝卸、運輸、收發(fā)中造成的物資缺損，一律按責(zé)任事故處理。凡不屬本公司責(zé)任的物資缺損，由倉管員按實際數(shù)量入庫并及時通知供應(yīng)部，供應(yīng)部有關(guān)人員與供貨單位進行協(xié)商，要求其負責(zé)退換或者索賠；屬本公司責(zé)任的物資缺損，應(yīng)通知部門領(lǐng)導(dǎo)要求進行及時處理。
第2.05條倉管員在辦理各種存貨的入庫手續(xù)并認真核實后，應(yīng)及時對存貨的入庫情況進行確認。

第三章倉儲管理
第3.01條采購人員與產(chǎn)品入庫人員對入庫物資的入庫時間和入庫數(shù)量及早通知倉庫，便于倉管員早做準備。
第3.02條各倉庫貨物的存放要求按類分區(qū)，各區(qū)合理堆放，整齊排列。按照存貨性質(zhì)做好防潮、防曬、防火、防塵、防銹、防蛀、防盜等工作，保證質(zhì)量完好，降低庫存損耗，保障財產(chǎn)安全。
第3.03條庫房內(nèi)定置牌和狀態(tài)標識牌明顯，各存貨定置牌應(yīng)注明存貨名稱或代號；材料倉庫按存貨名稱設(shè)置材料卡，材料卡標明貨物名稱、規(guī)格、型號、現(xiàn)存數(shù)量等。
第3.04條倉庫應(yīng)配備足夠的消防器材，確定專人負責(zé)維護保養(yǎng)和定期檢查，確保消防器材的有效、齊全、可靠。嚴禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，確需動火作業(yè)時，應(yīng)辦理動火申請手續(xù)，做好安全防護，倉庫區(qū)或應(yīng)有明顯的禁煙標志。 rn本篇文章來源于PMC資源網(wǎng)公益網(wǎng)站生管物控網(wǎng)

發(fā)布：2007-03-24 09:42 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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