借助SAP系統(tǒng)實現(xiàn)企業(yè)全面預(yù)算管理

全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營、資本、財務(wù)等各方面的總體計劃，它將企業(yè)全部經(jīng)濟活動用貨幣形式表示出來。全面預(yù)算的最終反映是一整套預(yù)計的財務(wù)報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃計劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟活動及其相關(guān)財務(wù)結(jié)果。全面預(yù)算可以按其涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域分為財務(wù)預(yù)算和非財務(wù)預(yù)算。其中財務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算；非財務(wù)預(yù)算主要是指業(yè)務(wù)預(yù)算，用于預(yù)測和規(guī)劃企業(yè)的基本經(jīng)濟行為。

全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對未來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財務(wù)結(jié)果進行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對照和分析，從而及時指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

不同類型企業(yè)的全面預(yù)算管理的內(nèi)容和過程都是有差別的，而以盈利為目的的企業(yè)其全面預(yù)算制訂的過程一般是類似的，特別是生產(chǎn)制造型企業(yè)，其循環(huán)一般包括預(yù)算制訂、預(yù)算控制、預(yù)算分析，同時針對于全面預(yù)算管理的目標(biāo)是為了幫助企業(yè)的管理者最大程度實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，全面預(yù)算管理還需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部信息，為管理決策提供支持。因此，在全面預(yù)算管理系統(tǒng)方面，其功能劃分一般應(yīng)包括預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析，及決策支持四個主要的部分。在這方面，SAP作為企業(yè)管理軟件的絕對領(lǐng)袖，通過其眾多產(chǎn)品的組合，可為企業(yè)提供包含財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、功能涵蓋整個全面預(yù)算管理循環(huán)的整體解決方案。

預(yù)算編制是預(yù)算得以實施的前提條件。全面預(yù)算管理涉及到企業(yè)全面的業(yè)務(wù)邏輯，包括銷售、生產(chǎn)、采購、財務(wù)、費用分?jǐn)?、成本計算等，涉及到企業(yè)的方方面面。SAP erp系統(tǒng)對于系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)有的組織及業(yè)務(wù)模式，可通過其提供的費用預(yù)算、工程預(yù)算、投資管理、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本計算、產(chǎn)品銷售及利潤預(yù)算等功能，可實現(xiàn)對投資項目預(yù)算的制訂、下達，可存儲全面預(yù)算的結(jié)果，并可對費用、工程及投資預(yù)算等進行實時的業(yè)務(wù)控制，滿足大多數(shù)企業(yè)預(yù)算錄入與預(yù)算實時控制的需求。同時SAP ERP系統(tǒng)中的預(yù)算結(jié)果也可以作為SAP的業(yè)務(wù)計劃與模擬(SAP BPS)模塊的輸入信息。結(jié)合SAP ERP系統(tǒng)的預(yù)算功能，SAP BPS可提供完整的全面預(yù)算管理方案，包括對ERP系統(tǒng)中存在及不存在的組織及業(yè)務(wù)進行計劃，能夠靈活地建立復(fù)雜的業(yè)務(wù)和財務(wù)模型，并且其預(yù)算模型能夠適應(yīng)不斷變化的管理需求和業(yè)務(wù)邏輯。全面預(yù)算要求各業(yè)務(wù)單元廣泛參與，各單元按照分工的不同，各自處理相應(yīng)的數(shù)據(jù)，對此SAP產(chǎn)品具有完善的權(quán)限管理功能，能夠設(shè)定數(shù)據(jù)權(quán)限，以保證企業(yè)的數(shù)據(jù)安全。全面預(yù)算的組織協(xié)調(diào)難度很大，數(shù)據(jù)審核、匯總的工作量也大，對此SAP提供預(yù)算管理的流程、自動的數(shù)據(jù)分發(fā)、匯總支持，提高預(yù)算流程管理的效率。全面預(yù)算最終要體現(xiàn)為財務(wù)預(yù)算，預(yù)算編制過程中有大量的財務(wù)規(guī)則和財務(wù)計算，對此SAP系統(tǒng)能夠提供財務(wù)智能工具，減少公式、規(guī)則的定義工作量，提高編制效率。同時對于預(yù)算編制、調(diào)整過程中產(chǎn)生的不同版本的數(shù)據(jù)，SAP具有較強的版本管理功能，保存不同版本的數(shù)據(jù)。

預(yù)算控制是企業(yè)開展全面預(yù)算管理的一個重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)進行全面預(yù)算管理信息化需要考慮的一個重要方面。通過SAP系統(tǒng)的預(yù)算實時控制，企業(yè)預(yù)算管理部門可以很方便地對各預(yù)算單位的預(yù)算進行有效的預(yù)警和控制。通過將預(yù)算控制和日常審批流程相結(jié)合可望達到事前控制的目標(biāo)。在審批流程中，業(yè)務(wù)活動發(fā)起人和審批人能夠從系統(tǒng)中實時得到該項預(yù)算信息（預(yù)算數(shù)、預(yù)算已經(jīng)發(fā)生數(shù)、預(yù)算余額等），并據(jù)其判斷業(yè)務(wù)活動能否發(fā)生。

由于業(yè)務(wù)的多樣性，預(yù)算分析工作必然是多維的數(shù)據(jù)分析，分析的數(shù)據(jù)是由多個維度描述的，如銷售收入的數(shù)據(jù)是由產(chǎn)品、渠道、客戶、區(qū)域、時間、部門、人員等多個角度定義的。在對銷售收入的預(yù)算或?qū)嶋H發(fā)生數(shù)據(jù)進行分析的時候，分析人員可能會關(guān)心按產(chǎn)品、渠道、客戶等各維度匯總的銷售收入，或者按照不同的維度組合進行數(shù)據(jù)查詢。SAP系統(tǒng)是建立在一個多維度的數(shù)據(jù)模型上進行預(yù)算分析的，可對已有的預(yù)算和實際發(fā)生的數(shù)據(jù)進行靈活、快速的多角度分析、查詢，而不需要通過定義復(fù)雜的報表或公式來對數(shù)據(jù)進行展現(xiàn)。在預(yù)算分析中，SAP系統(tǒng)可支持多維數(shù)據(jù)分析，可以靈活、快速地完成各種數(shù)據(jù)分析、查詢操作；對于分散的財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，SAP系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)接口工具來整合不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)；在實際情況發(fā)生變化后，SAP系統(tǒng)可提供預(yù)測、模擬的功能，快速做出預(yù)算調(diào)整。

完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)不但要為操作和管理層面的人員提供管理和分析功能，還要能夠為管理決策層提供直觀的、易用的數(shù)據(jù)分析與展示界面，能夠動態(tài)顯示預(yù)算的關(guān)鍵性指標(biāo)數(shù)據(jù)及指標(biāo)的實際執(zhí)行情況，并能夠針對特定指標(biāo)鉆取到明細(xì)的業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)。這方面SAP系統(tǒng)的商務(wù)智能(BI)和企業(yè)門戶(EP)相結(jié)合，可提供完美的管理信息門戶解決方案，為企業(yè)的高級管理人員提供一個友好、易用、直觀的的信息分析、決策信息查詢的信息門戶，使之成為管理人員獲取決策信息的信息入口。管理信息門戶的設(shè)計突出界面簡潔、簡單易用、報表層次和信息清晰、信息量大等特點，符合管理層的使用習(xí)慣，不需要任何培訓(xùn)即可使用，絕大多數(shù)情況下不需要任何輸入即可獲取信息，范圍上涵蓋主要財務(wù)、業(yè)務(wù)信息，可讓管理層從宏觀上及時掌握真實、必須的信息以便決策。

通過SAP全面預(yù)算管理系統(tǒng)，可有效提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力，為經(jīng)營者提供有效的監(jiān)控與考核手段，有利于高效使用企業(yè)資源，有效管理經(jīng)營風(fēng)險，利于收入提升及成本節(jié)約，從而提高企業(yè)的整體競爭力