如何有效集成公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理組織架構(gòu)

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如何有效集成公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理組織架構(gòu)

施能自

導(dǎo)讀：兩個(gè)企業(yè)，由于它所處的地理環(huán)境不同，其業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)就有可能不同。

由于中國(guó)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，國(guó)有股份往往在公司中占控股地位，而國(guó)有股東又沒(méi)有具體的投資者，經(jīng)營(yíng)者只是憑自己的良心經(jīng)營(yíng)企業(yè)。一些經(jīng)營(yíng)者往往為了保住自己的位子，當(dāng)股份公司盈利大的時(shí)候，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易藏匿利潤(rùn)，損害小股東的利益；當(dāng)股份公司達(dá)不到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，遭到股東質(zhì)疑時(shí)，為了在股東面前蒙混過(guò)關(guān)，把費(fèi)用轉(zhuǎn)入母公司，使國(guó)有資產(chǎn)流失。更有甚者，編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表欺騙投資者。為此國(guó)家制定各種法律法規(guī)來(lái)規(guī)范公司運(yùn)作，重點(diǎn)在于明晰產(chǎn)權(quán)，實(shí)行權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)和公開(kāi)、激勵(lì)、約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。

公司治理結(jié)構(gòu)

通過(guò)設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)劃分，達(dá)到以下幾個(gè)方面的目的：

1 平衡股東各方的利益

經(jīng)理層是董事會(huì)聘用為企業(yè)提供經(jīng)營(yíng)決策方案，執(zhí)行股東大會(huì)、董事會(huì)決議；
董事會(huì)審議經(jīng)理層提供的經(jīng)營(yíng)決策方案，對(duì)公司章程授權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)決策方案作出決策，對(duì)公司章程授權(quán)范圍外的方案提供決策意見(jiàn)，供股東大會(huì)決策；
股東根據(jù)自己所占公司的表決權(quán)股份，對(duì)公司的重大經(jīng)營(yíng)方針進(jìn)行決策；
監(jiān)事會(huì)監(jiān)督股東大會(huì)決議的執(zhí)行；

2 增加管理的透明度

不同的責(zé)任和匯報(bào)監(jiān)控體系，使得所有的運(yùn)作在公司的管理當(dāng)局各個(gè)組織之間公開(kāi)，各方可以從公司整體利益的角度出發(fā)，監(jiān)督公司的運(yùn)作。特別是上市公司，通過(guò)外部機(jī)構(gòu)（證券監(jiān)督管理委員會(huì)）的監(jiān)督，保障全體股東的權(quán)益

3 發(fā)揮董事會(huì)的作用

通過(guò)不同的董事來(lái)源（股東董事、外部董事、獨(dú)立董事等）據(jù)以保證公司董事會(huì)能夠代表全體股東的利益，而不僅僅是代表大股東的利益
在國(guó)外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，越來(lái)越多的公司擁有大量的中小股東，特別是一些跨國(guó)公司，可能當(dāng)你占有公司5％的股份時(shí)，已成為公司的最大股東，控制著整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這樣使到有控制權(quán)的股東并不能代表大多數(shù)股東的利益。

上面談到的是公司治理結(jié)構(gòu)，從表象上看，似乎各方權(quán)責(zé)分明，然而在企業(yè)實(shí)際運(yùn)作中，如果不作進(jìn)一步的細(xì)化，往往難以操作，特別是當(dāng)企業(yè)缺乏明晰的戰(zhàn)略目標(biāo)，管理者僅憑個(gè)人的習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)設(shè)置企業(yè)運(yùn)作組織架構(gòu)時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成從根本上難以保障。

企業(yè)運(yùn)作組織架構(gòu)

1 組織架構(gòu)設(shè)置的主要目的是：

確定全體員工在企業(yè)的各個(gè)崗位所要承擔(dān)的職責(zé)，它包含了權(quán)力、責(zé)任和利益的劃分
團(tuán)隊(duì)的部門(mén)化以及工作的層次分解
確定人員的管轄范圍
2 組織架構(gòu)的多種形式

組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)也有不同的形式：功能性、事業(yè)部制、區(qū)域管理、產(chǎn)品線、矩陣式、資產(chǎn)小組式等不同的形式，這些不同的管理模式，都有其優(yōu)缺點(diǎn)（見(jiàn)右表）。

很多大型的跨國(guó)公司已經(jīng)不再采用單一的管理模式，而是根據(jù)自己的管理特點(diǎn)，在不同的領(lǐng)域采取混合式的管理，以取長(zhǎng)補(bǔ)短，其考慮的出發(fā)點(diǎn)就是平衡流程中間的風(fēng)險(xiǎn)、成本、質(zhì)量和效率。

中國(guó)企業(yè)改制的主要模式

主要模式主要有二種：以融資為目的、以劃分權(quán)責(zé)為主要目的

1 以融資為目的

從90年代初期進(jìn)行公司化改制以來(lái)，當(dāng)時(shí)由于企業(yè)發(fā)展資金匱乏，大部分的企業(yè)把企業(yè)改制看成是一個(gè)融資渠道，通過(guò)企業(yè)重組達(dá)到融資的目的，因此，大部分企業(yè)在重組時(shí)，考慮如何符合國(guó)家規(guī)定的上市申請(qǐng)條件，由于上市的額度指標(biāo)問(wèn)題，使很多公司為了達(dá)到上市公司要求的效益或者為了募集更多的資金，僅把一部分看上去優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)放入股份公司，募集資金的項(xiàng)目是按照可批性項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行的可行性分析，沒(méi)有從根本上考慮如何改善管理，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，其組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)，按照上市法規(guī)的要求設(shè)置，并不理解股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理以及監(jiān)事的責(zé)任，只是法規(guī)需要放這些人在位置上。

因此，一些企業(yè)為了使現(xiàn)有的領(lǐng)導(dǎo)人都有位子，把黨委書(shū)記放在董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)的位子上、廠長(zhǎng)放在總經(jīng)理的位子上、工會(huì)主席放在監(jiān)事會(huì)主席（其實(shí)法律并沒(méi)有這個(gè)主席的位子）的位子上，黨委委員或者副廠長(zhǎng)等搖身一變成了董事會(huì)董事，其實(shí)很多在位的人并不懂經(jīng)營(yíng)管理，造成董事不懂事、監(jiān)事不監(jiān)事，幾年下來(lái)可以看到，中國(guó)的上市公司沒(méi)有幾家是效益蒸蒸日上的，很多企業(yè)由于管理上換湯不換藥，募集的資金并沒(méi)有按照事前預(yù)定的投資方案達(dá)到目標(biāo)，而是陷入了更深的虧損深淵，一些公司為了蒙混過(guò)關(guān)，甚至編制虛假的會(huì)計(jì)報(bào)告來(lái)欺騙股東。

2 以劃分權(quán)責(zé)為主要目的

一些較好公司的管理層，經(jīng)過(guò)幾年的實(shí)踐，看到企業(yè)存在的問(wèn)題，試圖想去改變，經(jīng)過(guò)海外考察和學(xué)習(xí)，開(kāi)始對(duì)企業(yè)進(jìn)行重組，由于他們?cè)诳疾旌蛯W(xué)習(xí)的過(guò)程中看到的都是一些結(jié)果，例如：在管理架構(gòu)上采用事業(yè)部制、扁平化的組織以及職責(zé)分工等，殊不知設(shè)計(jì)這些組織架構(gòu)的背后原因，或者按照自己的片面理解去解釋它設(shè)置的原因，籍此就開(kāi)始照搬海外的模式，誤以為這是最先進(jìn)的，但忘卻了什么是最合適的，最先進(jìn)的不合適同樣會(huì)導(dǎo)致失敗，就像事業(yè)部制，國(guó)外大公司是因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模，管理幅度太寬，無(wú)法做到精細(xì)化管理，因此通過(guò)劃分事業(yè)部來(lái)達(dá)到分解責(zé)任縮小管理幅度，而我們采用事業(yè)部制，就把自己一個(gè)原來(lái)不大的車間或分廠定義為一個(gè)事業(yè)部，為了分清職責(zé)，實(shí)行人事獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、采購(gòu)獨(dú)立等等，最后由于機(jī)構(gòu)龐大以及缺乏相應(yīng)的專業(yè)人員，導(dǎo)致成本費(fèi)用急劇上升，當(dāng)市場(chǎng)好的時(shí)候，一好遮百丑，一旦市場(chǎng)發(fā)生變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)險(xiǎn)象環(huán)生。

另外，經(jīng)常聽(tīng)到一些管理者抱怨組織機(jī)構(gòu)龐大，影響工作效率，即有人提出扁平化的組織機(jī)構(gòu)可以減少環(huán)節(jié)，提高效率，盲目的認(rèn)為扁平的組織機(jī)構(gòu)就是最好的，殊不知在不同的環(huán)境下，不同的組織機(jī)構(gòu)都是可以取得成功的。相反，如果盲目的追求扁平化，管理跨度過(guò)大，而管理人員并不具備相應(yīng)的素質(zhì)，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)施集成化的公司管理模型

公司法規(guī)定了公司治理結(jié)構(gòu)及主要職能的劃分，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理的職責(zé)。這些只是從大的方面起指導(dǎo)作用，但具體操作還需要結(jié)合公司的戰(zhàn)略作進(jìn)一步的明晰化。

理論上, 通過(guò)董事會(huì)監(jiān)管可以解決公司治理中的一部分問(wèn)題，但另一方面董事會(huì)在發(fā)現(xiàn)公司問(wèn)題和報(bào)告高層管理人員方面效率低下，尤其是在需要快速反應(yīng)的情況下，就會(huì)錯(cuò)失商機(jī)。著名的管理專家Morck, Shleifer, 和 Vishny 于1989年出版的著作認(rèn)為，當(dāng)公司在相對(duì)健康成長(zhǎng)的行業(yè)里，很容易評(píng)價(jià)董事會(huì)是否盡職，相反，當(dāng)整個(gè)行業(yè)都不景氣時(shí)，就很難評(píng)價(jià)董事會(huì)的工作。

當(dāng)然，不論是設(shè)定公司治理結(jié)構(gòu)還是內(nèi)部組織架構(gòu)（如上圖），都必須要符合國(guó)家的法律法規(guī)要求，在中國(guó)法制不斷健全過(guò)程中，立法者在立法時(shí)更多的是為了防止企業(yè)的非法經(jīng)營(yíng)、不平等競(jìng)爭(zhēng)等，往往較少考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，這些法律法規(guī)在一定程度上可能會(huì)對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、信息技術(shù)、績(jī)效管理體系以及組織架構(gòu)的建立起到某種規(guī)范和限制作用。

例如，法律規(guī)定每年召開(kāi)一次股東大會(huì)，時(shí)間在6月30日前，同時(shí)又規(guī)定企業(yè)的年度預(yù)算需要經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)，如果我們簡(jiǎn)單的依照法律執(zhí)行，即便股東大會(huì)早于6月30日召開(kāi)，但至少有可能已經(jīng)過(guò)去了3個(gè)月，如果企業(yè)運(yùn)作備料需要三個(gè)月的話，至少前半年的經(jīng)營(yíng)是在股東不知情的情況下進(jìn)行的，如果股東大會(huì)否決預(yù)算案，前半年已經(jīng)無(wú)法追回。當(dāng)然目前由于我們是一股獨(dú)大的情況，暫時(shí)不會(huì)造成否決預(yù)算，即便如此，我們的股東大會(huì)通過(guò)預(yù)算至少變成了形式主義。

企業(yè)的預(yù)算必須在年前完成，才能對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理起指導(dǎo)作用。因此，公司除了執(zhí)行法律規(guī)定的義務(wù)外，還需要制定適當(dāng)?shù)恼?，包括在公司章程中附加一些條款，這樣既符合法律法規(guī)的要求，又滿足經(jīng)營(yíng)管理的需要。

公司的組織架構(gòu)是由明晰化的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)決定，公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)的公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，來(lái)設(shè)置組織架構(gòu)框架；至于具體每個(gè)部門(mén)要設(shè)多少人，每個(gè)人要做多少事，主要要看業(yè)務(wù)流程所須經(jīng)過(guò)的環(huán)節(jié)；而業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)也是依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)的行動(dòng)方案中具體所要辦的事情來(lái)決定，當(dāng)然這些事運(yùn)用什么手段來(lái)操作，所需的人力資源是不同的，計(jì)算機(jī)的輔助管理會(huì)在一定程度上影響業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)的設(shè)置；要使所有的員工都能按既定的流程執(zhí)行，并表現(xiàn)出主動(dòng)性和足夠的創(chuàng)造性，適當(dāng)?shù)目?jī)效考評(píng)是必不可少的，而績(jī)效考評(píng)方案也會(huì)影響到組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置。
因此，組織架構(gòu)并不是企業(yè)固有的，而是根據(jù)企業(yè)的發(fā)展，戰(zhàn)略目標(biāo)的轉(zhuǎn)變，科技的進(jìn)步等不斷的變化。

前面已經(jīng)描述，組織架構(gòu)是由流程來(lái)決定，而流程的設(shè)計(jì)要考慮人和地域的因素，在一些不發(fā)達(dá)的地區(qū)，由于人們的經(jīng)驗(yàn)不足，可能需要集更多人的智慧，以便從不同的角度防范風(fēng)險(xiǎn)；另外隨著公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，過(guò)于扁平的機(jī)構(gòu)會(huì)使人員的管理幅度增大，一定程度上會(huì)增加管理的難度和精細(xì)化程度。因此，組織架構(gòu)的層次需要考慮多方面的因素，即便是同類型的兩個(gè)企業(yè)，由于它所處的地理環(huán)境不同，其業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)就有可能不同。歸納起來(lái)在設(shè)計(jì)管理層次時(shí)可以考慮以下幾個(gè)方面的因素：

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模
競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況
市場(chǎng)的情況
企業(yè)所處的地理環(huán)境，例如：發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)或內(nèi)陸貧困地區(qū)
企業(yè)本身的人員素質(zhì)，等

組織架構(gòu)的設(shè)置需要符合國(guó)家的法律、法規(guī)的要求，在此情況下根據(jù)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作要求細(xì)化管理模式，主要通過(guò)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施這個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)具體設(shè)置組織架構(gòu)的框架，而通過(guò)業(yè)務(wù)流程、信息技術(shù)和績(jī)效管理落實(shí)具體崗位及職責(zé)，在整個(gè)設(shè)計(jì)過(guò)程中人是關(guān)鍵的因素，因此還需要因地制宜地來(lái)優(yōu)化公司架構(gòu)。