解讀：企業(yè)ERP實施項目的評估模型

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由于ERP項目涉及的內容十分繁雜，包括觀念的轉變，機制的轉換，業(yè)務流程的重組、實施方法、項目管理以及軟件（顧問）公司的服務水平等一系列實際問題，使整個項目具有涉及面廣、難度大、周期長和系統(tǒng)復雜等特點。同時ERP實施的高失敗率一直是業(yè)界的共識。但怎樣才算ERP實施成功，如何來衡量ERP的實施，目前還沒有一個統(tǒng)一的標準。本文將通過比較國內外常見的ERP評估方法，按照ERP實施的生命周期，分5個階段提出評估ERP實施的方法和相應的指標，并給出了ERP實施的綜合評估模型。

1、ERP實施評估發(fā)展現(xiàn)狀

ERP實施后的評價標準，國外與國內都沒有制定出工業(yè)標準，在國外流行的評測標準有Oliver Wight公司推出的ABCD檢測表，美國的標準化研究機構Benchmarking Partners的ERP項目評價體系。國內有國家信息化測評中心于2002年制定的《中國企業(yè)信息化指標體系》。

1.1 ABCD檢測表

最早的ABCD檢測表由MRPⅡ的先驅者Oliver Wight于1977年給出，共20個問題。這20個問題按技術、數(shù)據(jù)準確性和系統(tǒng)使用情況分成3組。每個問題均以“是”或“否”的形式來回答。第二版的檢測表擴充為25個問題，且增加了一個分組內容：教育和培訓。第二版的ABCD檢測表流傳甚廣，使用也很方便。在上世紀80年代， ABCD檢測表得到了進一步的改進和擴充，推出了第三版。其覆蓋范圍已不限于MRPⅡ，還包括了企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和不斷改進過程。但第三版的ABCD檢測表流傳不廣。第四版的ABCD檢測表于1993年由Oliver Wight公司推出。這已經(jīng)不是一個人甚至幾個人的工作了，而是集中了十幾年來數(shù)百家公司的研究和實施應用人員的經(jīng)驗。這個檢測表也已不再是幾十個問題的表，而是按基本的企業(yè)功能劃分成以下5章：戰(zhàn)略規(guī)劃、人的因素和協(xié)作精神、全面質量管理和持續(xù)不斷的改進、新產品開發(fā)、計劃和控制過程。每一章均以簡明的定性描述開始，說明對于該章所考慮的問題，ABCD四個等級的不同的定性特征，然后列出一些明細問題。對這些明細問題的回答也不再是“是”或“否”，而是按從0～4分打分。平均達到3.5分以上，則認為該企業(yè)對于該章所考慮的問題達到了A級，2.5分至3.49分為B級，1.5分至2.49分為C級，低于 1.5分為D級。其中，只有第五章是關于MRP/ERP實施和應用的。ABCD檢測表的這種變化，反映了各種管理思想相互融合的趨勢。

1.2 Benchmarking Partners評價體系

1996年，美國著名的標準化研究機構Benchmarking Partners受SAP公司之邀， 對用戶項目的投資回報情況進行了全面調研，同時提出了一套ERP項目評價體系。在這套評價體系中，包括項目驅動因素、事務處理指標和關鍵成功因素等3個方面的內容。

1）項目驅動因素

通過對不同行業(yè)的研究，現(xiàn)實的ERP項目主要有3種驅動因素。對于那些市場較為成熟、產品變化相對穩(wěn)定的行業(yè)，比如化工、半成品加工業(yè)等，驅動它們實施ERP的原因在于業(yè)務成本的降低。對于那些產品急劇變化、市場高速增長的行業(yè)，比如高新技術行業(yè)、電子行業(yè)等，這些項目關注的是提高響應市場和技術的能力。對于那些綜合性的集團型企業(yè)，他們關注的是全面、高速和標準化的管理流程。通過對項目驅動因素的評估，實際上就是為整個項目尋找到了一個基點和一個總體目標。

2）事務處理指標

對于事務處理的評估，可以分為戰(zhàn)略性收益和經(jīng)濟性收益。戰(zhàn)略性收益是從企業(yè)戰(zhàn)略的角度來考慮項目的收益，比如業(yè)務處理的集成性、信息利用度、對客戶的響應度和靈活度、成本和業(yè)務活動以及新應用的基礎架構等。經(jīng)濟性收益是用價值來評估項目引起的業(yè)務流程變化而產生的效益，包括財務管理、人員管理、 IT成本、庫存管理、訂單管理和供應鏈管理等。

3）關鍵成功因素

根據(jù)ERP項目實施的過程，對關鍵成功因素的評估是從項目管理、高層支持、培訓、管理改革、合作伙伴管理和流程重組等方面進行的，其中又包含對每個因素具體化的衡量，比如項目管理的衡量就有資源、團隊、技能和管理，高層支持有目標、活動等參與度指標，培訓有費用、內容和時間，管理改革有交流度、期望度、阻力和可見度等，合作伙伴管理有角色、價格和經(jīng)驗等，流程重組則有費用和時間。

該評估體系由3個層面構成，即評估目標、關鍵要素、關鍵績效指標。比如，“銷售和分銷”是評估的目標，“銷售周期管理”、“訂單履行”、“倉庫管理”和“運輸管理”是在行業(yè)中實現(xiàn)這一目標的關鍵要素，而對這些關鍵要素，必須有可量化的績效指標來明確地進行衡量，比如“訂單輸入時間”、“及時交付率”、“最佳銷售時間”和“詢價周期”等，這些關鍵績效指標又有相關的行業(yè)基準和實施經(jīng)驗作為參考，以幫助用戶在實施過程中把握方向，保證項目的成功。

1.3 中國企業(yè)信息化指標體系

2002年10月9日，國家信息化測評中心在京舉行了中國企業(yè)信息化指標體系論壇，并推出我國第一個面向效益的信息化指標體系——中國企業(yè)信息化指標體系。

中國企業(yè)信息化指標體系由基本指標、效能指標和評議指標3部分組成。指標體系參考了國內外數(shù)十個方案的優(yōu)長，集中了專家的智慧、心血，創(chuàng)造性地提出了從效能上評估企業(yè)信息化水平的新方法。該指標體系第一次將“建設有效益的信息化”的要求以評價指標的形式落到實處；第一次提出從效能角度，從適宜度、靈敏度等多個方面，全面評估企業(yè)信息化水平并提供解決方案的咨詢。

中國企業(yè)信息化指標體系的推出，可為企業(yè)信息化具體實施提供切實的幫助，也為政府了解企業(yè)信息化狀況和進行相關決策服務，它將對正確和客觀地評價中國企業(yè)信息化水平，引導企業(yè)信息化建立在有效益、務實的基礎上產生重大影響，是企業(yè)信息化的決策依據(jù)，也是頒發(fā)企業(yè)信息化水平證書的測評依據(jù)。作為企業(yè)信息化效能評價的基準，指標體系將對標桿企業(yè)采集標桿值，作為評價參照。“標桿企業(yè)”是指在同行業(yè)、同規(guī)模、相同發(fā)展階段情況下與其他同類企業(yè)相比，在信息化方面有某些特色、有相當?shù)南冗M性的企業(yè)。其作為要素用來構造“標桿值”表，以此為主要刻度，來計算、判定企業(yè)的信息化水平。“標桿企業(yè)”是企業(yè)信息化進程中的重要品牌資產，標桿企業(yè)的系統(tǒng)和模式將被列為示范樣本，將得到更多的國家級專家的關注和指導，得到信息化服務商及各個方面更多的支持和服務。 2004年7月15日，CECA國家信息化測評中心公布首批21家“中國企業(yè)信息化標桿工程”標桿企業(yè)名單。2005年1月15日發(fā)布了2004年度中國企業(yè)信息化500強調查活動結果。此次活動以中國企業(yè)信息化指標體系為統(tǒng)一尺度，對中國企業(yè)信息化水平進行了廣泛測評，從數(shù)千家企業(yè)中評選出信息化建設取得顯著成效，具有良好的發(fā)展創(chuàng)新能力和一定規(guī)模的500家優(yōu)秀中國企業(yè)。

2、基于ERP實施生命周期的評估方法

一般來說，ERP項目效益評估，往往是在erp系統(tǒng)上線后半年以上才進行的。但大多由于事后的評估缺乏歷史數(shù)據(jù)而使可比性差，為此我們認為ERP項目的評估應覆蓋整個ERP的實施生命周期，并提前于ERP項目的啟動，滯后于項目的收尾。

首先企業(yè)在決定投資ERP之前，根據(jù)基本的期望值建立評估指標，并進行現(xiàn)狀評估；在ERP系統(tǒng)確定后一方面要進行ERP選型評估，同時參照系統(tǒng)對實施團隊進行人員評估；當差異確定及未來業(yè)務藍圖設計完成時是ERP、實施的一個重要里程碑，這時要認真的進行業(yè)務藍圖評估；系統(tǒng)測試和上線后要分別進行系統(tǒng)測試評估和功能實現(xiàn)評估；上線運行的支持階段大多需經(jīng)歷一個熟悉、磨合和初步改善的過程，這時要進行ERP使用和知識轉移評估，確定相關驗收事宜；隨著項目的結束，ERP、進入了日常運作階段，經(jīng)過一段時間的考驗，系統(tǒng)穩(wěn)定后需對照系統(tǒng)實現(xiàn)情況完善評估體系，并進行ERP實施應用后的評估。

這種分階段評估的方法，可以更有效地發(fā)現(xiàn)問題，明確方向，保證項目的成功。同時為了保證評估的客觀性及避免時間的沖突，引入第三方（監(jiān)理）是很有必要的，第三方在ERP實施評估中將起主導作用。

3、ERP實施評估的綜合模型

系統(tǒng)的輸入除了數(shù)據(jù)輸入I外還依賴于環(huán)境變量E。其中數(shù)據(jù)輸入I分為兩大類：即靜態(tài)數(shù)據(jù)和動態(tài)數(shù)據(jù)，也可稱為基礎數(shù)據(jù)和事務數(shù)據(jù)。靜態(tài)數(shù)據(jù)是指開展業(yè)務活動所需要的基礎數(shù)據(jù)，如物料基本信息、客戶、供應商數(shù)據(jù)、財務的科目體系等。其特點是它在整個數(shù)據(jù)的生命周期中基本保持不變，同時它是動態(tài)數(shù)據(jù)的基礎，公司所有業(yè)務人員通過調用靜態(tài)數(shù)據(jù)來保持同一數(shù)據(jù)在整個系統(tǒng)中的唯一性。動態(tài)數(shù)據(jù)是指每筆業(yè)務發(fā)生時產生的事務處理信息。例如銷售訂單、采購訂單、生成指令等。動態(tài)數(shù)據(jù)按照時點來分，又可以分為期初數(shù)據(jù)和日常數(shù)據(jù)。其中上線時點的數(shù)據(jù)對ERP上線前的數(shù)據(jù)準備尤其重要，它代表系統(tǒng)在期初上線這樣的時間點上，公司動態(tài)數(shù)據(jù)的當前狀態(tài)，我們稱其為期初數(shù)據(jù)（或者稱為初始數(shù)據(jù)）。期初數(shù)據(jù)既包括上線時點所有物料庫存的數(shù)量、金額，財務科目的余額，也包括那些未完結的業(yè)務單據(jù)，像未交貨的銷售訂單、未付款的采購訂單等。ERP上線后，系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)是不是能夠反映現(xiàn)實情況，就要看期初數(shù)據(jù)能不能及時準確地錄入系統(tǒng)了。數(shù)據(jù)不準確將導致“進去的是垃圾，出來的也是垃圾”，不準確的數(shù)據(jù)將導致產生無效的系統(tǒng)。環(huán)境變量E是系統(tǒng)運行的基礎，包括機房、辦公等場所和計算機、網(wǎng)絡等硬件設備，要從性價比來考慮系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定和高效。

ERP實施評估的核心是系統(tǒng)實施滿意度Q的評估，這包括4個方面：業(yè)務流程Q1、系統(tǒng)集成Q2、KPI數(shù)據(jù)Q3、工效學Q4。

1）業(yè)務流程Q1主要評估其合理化程度，實施ERP前的企業(yè)組織一般是職能性的組織結構，這種組織結構造成信息流是條塊分割的，不利于信息流的傳遞與共享。然而ERP系統(tǒng)采用的是流程性的數(shù)據(jù)信息流，像水一樣的信息傳遞方式，是直線性的，是用數(shù)據(jù)庫來保存企業(yè)所有數(shù)據(jù)信息的，這樣的話ERP應用成功的前提是必須對企業(yè)實施業(yè)務流程重組，因此，ERP應用成功也即意味著企業(yè)業(yè)務處理流程趨于合理化，實現(xiàn)產、供、銷業(yè)務流程的直線傳遞，從而提升企業(yè)對市場的響應速度，改善客戶滿意度。

2）系統(tǒng)集成Q2是衡量系統(tǒng)運行的集成化程度，這是ERP系統(tǒng)的精髓所在，也是成功應用最基本的表現(xiàn)。ERP系統(tǒng)是對企業(yè)物流、資金流、信息流進行一體化管理的軟件系統(tǒng)，其核心是對企業(yè)的產、供、銷整個“供應鏈”進行整合，通過軟件的應用實現(xiàn)企業(yè)內部不同部門之間以及企業(yè)之間的信息資源的整合，通過信息的實時傳遞使企業(yè)及時做出決策。為實現(xiàn)此根本目標，對ERP系統(tǒng)的最基本的要求就是通過系統(tǒng)運用，實現(xiàn)集成化的應用，消除不同部門間或企業(yè)間的信息孤島，建立企業(yè)決策完善的數(shù)據(jù)體系和信息共享機制。

3）KPI數(shù)據(jù)Q3目的是進行績效的監(jiān)控，利用ERP系統(tǒng)提供的信息資源設計出一套動態(tài)監(jiān)控管理績效變化的KPI決策模型，及時反饋和糾正管理中存在的問題。為企業(yè)的管理改善提供可持續(xù)性的服務。

4）工效學Q4主要評價系統(tǒng)的操作性。ERP軟件的最終目的是讓企業(yè)的廣大職工都能夠使用，所以可操作性如何是項目成功與否的另一項重要指標。企業(yè)的大多數(shù)使用者，尤其是一線的職工，計算機的水平都不會太高，如何讓軟件具有很容易操作的界面，讓普通的職工也能夠使用軟件來操作，確保每一位使用者都能夠方便快捷地使用ERP軟件是項目成功的重要條件。

5）對ERP實施評估的滿意度Q的評估目的是要確定系統(tǒng)優(yōu)化W的措施。ERP項目是企業(yè)賴以發(fā)展的長期投資項目，絕對不是消費型項目，所以項目是否能夠伴隨著企業(yè)的發(fā)展而持續(xù)得到系統(tǒng)優(yōu)化應用是評估項目成敗的另一項重要指標。系統(tǒng)優(yōu)化W包括升級、功能的擴展、客戶化等幾方面。

4、結束語

ERP實施評估既是對過去做出的ERP投資決策以及ERP項目實施工作的回顧和分析，也是為了清晰地思考下一步怎么做，以便在ERP的不斷深化和應用中獲得越來越多的利益，從而從ERP當中得到越來越多的切實回報，這對企業(yè)實施ERP是非常重要、不可缺失的。（來自互聯(lián)網(wǎng)）