供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資運作方案與案例解析

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　　商業(yè)銀行出于風(fēng)險控制的考慮，不愿意為一些營業(yè)規(guī)模小、缺少抵押擔(dān)保的中小企業(yè)提供資金融通。這些企業(yè)為了解決融資問題只能轉(zhuǎn)向準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)較低而成本相對較高的民間借貸，而銀行就失去了這部分信貸客戶資源。商業(yè)銀行如何在控制信貸資金風(fēng)險的同時攬收資信狀況良好的中小企業(yè)客戶，成為銀行能否擴大其信貸產(chǎn)品市場規(guī)模的一個重要方面，也為中小企業(yè)解決其融資困難的問題提供了可能性，而供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資是實現(xiàn)這兩個目標(biāo)的一種途徑。

　　一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資概述

　?。ㄒ唬┕?yīng)鏈管理系統(tǒng)融資的內(nèi)涵

　　供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資是指商業(yè)銀行為某產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)條中的一個或多個企業(yè)提供資金融通服務(wù)，將某個大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為核心企業(yè)，在其上游供應(yīng)商和下游經(jīng)銷商中選擇資質(zhì)良好的企業(yè)，通過做貨物或債券質(zhì)押，為其提供授信額度，降低整個供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)條的融資成本，提高銀行資金的利用效率，同時解決一些企業(yè)融資困難的問題，從而實現(xiàn)銀行、企業(yè)和商品供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。

　　（二）供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資的主要特點

　　商業(yè)銀行為企業(yè)提供的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的貿(mào)易融資，主要有以下特點：

　　第一，供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資需要有一個大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的核心企業(yè)，其原材料采購和商品銷售過程能形成穩(wěn)定的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)。

　　第二，供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資的對象并非單一企業(yè)，而是整個商品供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)條上的資質(zhì)良好、符合銀行融資要求的相關(guān)企業(yè)。供應(yīng)商、核心企業(yè)和分銷商之間形成統(tǒng)一的融資渠道，可降低整個供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的融資成本。

　　第三，核心企業(yè)的上游供應(yīng)商和下游經(jīng)銷商多為中小企業(yè)，通過借助核心企業(yè)良好的商業(yè)信譽和強大的履約能力，可以增大銀行為部分中小企業(yè)融資的意愿。

　　第四，商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資的運作上實行“一次申請、一次審批”，降低了融資的評級、授信、擔(dān)保等信貸門檻，可簡化操作流程，銜接企業(yè)的采購、庫存和銷售環(huán)節(jié)的資金需求。

　　第五，供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資多使用融資產(chǎn)品組合，形成多樣化的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資產(chǎn)品，如訂單融資和國內(nèi)保理相結(jié)合、預(yù)付款融資和商品融資相結(jié)合等，從而為企業(yè)提供強大的資金支持和靈活的結(jié)算手段。

　?。ㄈ┕?yīng)鏈管理系統(tǒng)融資的運作模式

　　供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資在我國金融業(yè)中尚處于起步階段，但發(fā)展迅速，多家商業(yè)銀行都相繼推出了供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)金融服務(wù)，如深圳發(fā)展銀行的“基于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)金融服務(wù)解決方案”、建設(shè)銀行的“物流金融”、工商銀行的“基于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資”等服務(wù)類型?，F(xiàn)階段我國的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資主要有三種模式。

　　1、適用于采購環(huán)節(jié)的應(yīng)收賬款融資模式。處于供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)上游的供應(yīng)商向核心企業(yè)提供原材料時，形成對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款債權(quán)，供應(yīng)商以未到期的應(yīng)收賬款向商業(yè)銀行申辦融資業(yè)務(wù)，具體包括應(yīng)收賬款質(zhì)押和應(yīng)收賬款保理。應(yīng)收賬款質(zhì)押是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款單據(jù)出質(zhì)給商業(yè)銀行從而獲得貸款，獲得核心企業(yè)支付的采購貨款后再向銀行歸還貸款本息；應(yīng)收賬款保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款無追索權(quán)地出售給銀行，從而獲得貨款融資。

　　2、適用于銷售環(huán)節(jié)的預(yù)付賬款融資模式。處于供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)下游的經(jīng)銷商從核心企業(yè)進貨銷售時，須向核心企業(yè)預(yù)先支付貨款，供應(yīng)商以倉單所代表的提貨權(quán)向銀行出質(zhì)，由銀行向核心企業(yè)支付需預(yù)付的款項，形成預(yù)付賬款融資，經(jīng)銷商以銷售貨物的收入償還銀行貸款本息。

　　3、適用于經(jīng)營環(huán)節(jié)的動產(chǎn)質(zhì)押融資模式。資金短缺的企業(yè)將其原材料或庫存商品等流動資產(chǎn)交由第三方物流保管，商業(yè)銀行與該企業(yè)和第三方物流共同簽訂融資協(xié)議，由銀行為該企業(yè)提供一定額度的短期貸款。

　　二、輪胎產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資案例分析

　?。ㄒ唬┹喬ギa(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)基本情況

　　山東省J 輪胎公司于2000 年12 月成立, 地處全國規(guī)模最大、經(jīng)營品種最全的專業(yè)輪胎生產(chǎn)基地，目前注冊資本為21789 萬元。該公司是當(dāng)?shù)卣闹攸c扶植企業(yè)，具有良好的發(fā)展空間和市場前景，2012 年在全球輪胎企業(yè)排名中名列第35 位。

　　核心企業(yè)J 輪胎公司與其下游經(jīng)銷商的傳統(tǒng)銷售模式流程如下：

　　1、J 輪胎公司與經(jīng)銷商簽署年度經(jīng)銷協(xié)議；

　　2、經(jīng)銷商訂貨時，需先將款項預(yù)付至J 公司銷售部門開立的核算帳戶中或直接支付銀行承兌匯票，J 公司銷售部門開出預(yù)付款收據(jù)，形成銷售訂單。

　　3、J 輪胎公司生產(chǎn)部門根據(jù)經(jīng)銷商的訂單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)周期為1-3 個月；

　　4、貨物生產(chǎn)完畢后，經(jīng)銷商將提貨單交至J 公司指定的運輸公司貨物運輸?shù)浇?jīng)銷商指定地點，完成提貨。在輪胎產(chǎn)業(yè)銷售供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中，J 輪胎公司作為核心企業(yè)處于強勢地位，不允許其下游經(jīng)銷商有賒欠行為，經(jīng)銷商只有先支付全部貨款，才能夠提到貨。下游經(jīng)銷商若想擴大銷售規(guī)模，就需要增加進貨量，支付更多的預(yù)付資金，而這些經(jīng)銷商大多為中小企業(yè)，資金流緊張時就迫切需要向銀行融資。在這種傳統(tǒng)的輪胎銷售模式中，銀行只起到為核心企業(yè)開立結(jié)算賬戶的作用，商業(yè)銀行考慮到這些經(jīng)銷商通常沒有有效的土地、房產(chǎn)等抵押物作擔(dān)保，信貸風(fēng)險較高，往往不愿向其提供信貸融資。

　　（二）供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資運作方案

　　為了解決下游經(jīng)銷商融資難的問題，同時滿足核心企業(yè)壯大其經(jīng)銷商隊伍、提升市場占比的需求，G 銀行擬采用“預(yù)付款融資+保證金+核心企業(yè)山東省J 輪胎公司提供擔(dān)保及回購承諾”的方式為J 輪胎公司指定的下游經(jīng)銷商辦理小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，達到拓寬擔(dān)保渠道、擴大客戶規(guī)模、提升核心客戶市場占有率、實現(xiàn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展的目的。G 銀行與J 輪胎公司協(xié)商溝通后，根據(jù)歷年交易量和回款情況，選擇其中16 家優(yōu)質(zhì)的下游經(jīng)銷商推薦給G 銀行，作為開展供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶，并由J 公司向G 銀行建議授信額度。

　　設(shè)計供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資方案時的要素主要包括：

　　1、采用“預(yù)付款融資+保證金+核心企業(yè)山東省J 輪胎公司提供擔(dān)保及回購承諾”的方式辦理業(yè)務(wù)。

　　2、核心客戶J 輪胎公司向G 銀行推薦經(jīng)銷商名單并提供年度融資計劃后與經(jīng)銷商、G 銀行簽訂《供貨商、經(jīng)銷商與銀行合作協(xié)議書》，明確三方的權(quán)利和義務(wù)。該協(xié)議約定，若經(jīng)銷商未能按時歸還融資，核心客戶承諾對輪胎進行回購或調(diào)劑銷售，核心企業(yè)承擔(dān)無限清償責(zé)任。

　　3、經(jīng)銷商需在G 銀行的核心客戶所在地支行開立或指定專用賬戶，該賬戶作為向核心客戶支付貨款、歸集銷貨款的唯一專用賬戶，并接受G銀行監(jiān)督管理。

　　4、融資金額根據(jù)經(jīng)銷商年度經(jīng)銷協(xié)議及經(jīng)銷商申請金額確定，不高于預(yù)計進貨總金額的70%。

　　5、融資期限一般不超過3個月，最長可至6個月。

　　據(jù)此，設(shè)計出該供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)上的預(yù)付賬款融資的具體操作流程，主要包括九個步驟：

　　1、核心企業(yè)J 輪胎公司與下游經(jīng)銷商（借款人）簽訂購銷合同。

　　2、經(jīng)銷商向在G 銀行開立的保證金賬戶中存入合同總量金額30%的保證金。

　　3、G 銀行根據(jù)融資品種與經(jīng)銷商簽訂《預(yù)付款融資合同》，約定雙方的權(quán)利義務(wù)。

　　4、G 銀行與核心企業(yè)簽訂擔(dān)保合同和商品回購承諾。

　　5、G 銀行將貸款以受托支付的方式直接支付給核心企業(yè)，作為經(jīng)銷商從核心企業(yè)進貨的預(yù)付款。

　　6、經(jīng)銷商提貨前向其在G 銀行開立的保證金賬戶中存入不少于本次提貨總金額的保證金，并遞交“提貨申請書”，列明企業(yè)提貨的相關(guān)條款。

　　7、G 銀行核實經(jīng)銷商存入的保證金足額到位，根據(jù)“提貨申請書”向核心企業(yè)簽發(fā)“提貨通知書”，三方合作協(xié)議中約定“提貨通知書”為核心企業(yè)發(fā)貨的唯一憑證，不得掛失、不得補辦、不得隨意涂改。

　　8、核心企業(yè)在接到提貨通知書并確認無誤后，將回執(zhí)遞交G 銀行。

　　9、核心企業(yè)收到提貨通知書后向經(jīng)銷商發(fā)貨。